Если оплачено карточкой фирмы то данны расходы проходят по банковской выписке (карточный счет) и такие чеки подшиваю к банку

А если работник что-то купит для личных нужд или чек потеряет? Карточка фирмы сама за покупками не ходит, это делает подотчетное лицо. ИМХО

Согласна с Альбиной.

а если это делает сам директор фирмы и только он. Он заинтересован тратить деньги фирмы только на хоз нужды

проводите через 5310 или сразу в рассходы?

Vajag opreģeļitsja, vai nu uzreiz caur banku noraksta, kā Annaeglite , vai nu caur avansa norēķiniem.
Es ieteiktu tomēr caur avansa norēķiniem kārtot.

Tad grāmatojumi sanāk sekojoši?

D 2380 K 2620

D 7... K 2380
D 5721

Согласна и с Альбиной и Irena 22 - но если не может предоставить оправдательный документ то через обьяснительную и решение руководства дальнейшие дествия
Делаю датой чека проводки Д7ххх К5ХХХ

Да

и с другой стороны
как пропишете в методике так и делайте

Я вот только не понимаю!

Если проводки
D 2380 K 2620

D 7... K 2380
D 5721

То получается - через 5310 эти чеки вообще не проходят?

Ja esat pārliecināti, ka visi čeki: 1) tiks atnesti, 2) būs saistīti ar saimniecisko darbību, tad var metodikā paredzēt grāmatot tieši no bankas uz izdevumiem. Tikai jāņem vērā, ka tad bankas mape kļūs daudz biezāka un nepārskatāmāka. Es kādreiz tā darīju, bet dzīve piespieda izvēlēties "avansu norēķinu" metodi - visas izmaksas tiek grāmatotas uz avansu norēķiniem, un pēc tam par atnestajiem un derīgajiem čekiem tiek noformēts avansu norēķins.
Klienti mēdz čekus atnest ar novēlošanos - katrreiz pārtaisīt banku? Gaidīt, kamēr atnesīs un tikmēr banka nav līdz galam savadīta? Un ja nu atnes, bet to pat aiz matiem nevar pievilkt pie saimnieciskās darbības?

Pilnībā piekrītu, nekad nav patikušas bankas ar čekiem.

А зачем им проходить через 5310?

Меня так учили, что все "полученные счета" через 5310

No i-finanses

Darbinieka pirkumi uzņēmuma vajadzībām par saviem līdzekļiem

Nereti ir situācijas, kad darbinieki uzņēmuma saimnieciskās darbības vajadzībām vispirms iegādājas preci par savu naudu un pēc tam, pamatojoties uz avansa norēķinu atskaiti, tiek izmaksāts pārtēriņš. Pastāv viedoklis, ka tas pēc būtības ir aizdevums, līdz ar to ir jābūt darbinieka iesniegumam par izlietoto līdzekļu atmaksu un uzskaite jāveic kā aizdevumam kontā 5140 "Citi aizņēmumi". Manuprāt, šādos gadījumos īstermiņa parādiem ērtāk ir izmantot kreditoru kontu "Norēķini par parādiem pret personālu" (kādreiz šāds nosaukumu bija kontam 5510).

Ja darbinieks nav ar rīkojumu noteikta avansa norēķinu persona, izdevumi ir vienreizēji vai netipiski, būtu pareizi naudas izmaksu veikt uz iesnieguma pamata (kā norādīts iepriekš par degvielas čeku apmaksas kārtību) un norēķiniem izmantot kreditoru kontu. Tādējādi tiktu nodrošināta hronoloģiski pareiza darījuma uzskaite (vispirms veidojas parāds pret darbinieku un pēc tam tiek veikts norēķins). Ja pirkumus par savu naudu veic ar rīkojumu vai nolikumā apstiprināta avansa norēķinu persona, manuprāt, var izmantot uzņēmuma avansa norēķinu atskaites un grāmatvedības kontu 2380. Avansa norēķinā parādīsies pārtēriņš.

Caur avansa norēķinu.

šeit neiet runa par pirkumiem par saviem līdzekļiem, visi pirkumi notiek ar uzņēmuma bankas karti

А через 2380 вас не учили чеки пропускать?

Saņemtos rēķinus grāmato uz 5310, ja preces vai pakalpojuma saņemšana un rēķina apmaksa nenotiek vienlaicīgi - jo tad veidojas īslaicīgi parādi pret piegādātājiem. Ja jūs kaut ko nopērkat ar čeku, samaksa jau IR notikusi (pat ja karšu maksājumu gadījumā nauda vēl dazas dienas mēdz ceļot). Vairs nav tik principiāli izmantot kontu 5310. Bet nav jau arī aizliegts