Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
"Деревяшки" приложение к декларации ПВН К списку тем
"Деревяшки" приложение к декларации ПВН
Коллеги, уже голова не работает и нет сил в законах рыться. Вопрос такой: купили "деревяшки". ПВН в проводках - понятно. Идет ли "деревянный" ПВН в приложение ПВН 1 или только в приложения, касающиеся "деревяшек" (как я поняла, там 2 специальных приложения". И за 30 латов ПВН столько мороки!
Клео, Вы у нас спец по древесине - выручайте!
Ответы (39)
Mīļš jo mīļš paldies par jūsu palīdzību Cleo!
vienmēr laipni
Rita, man gan liekas ka jums to pavadzīmi ir jāatgriež atpakaļ, vai jālabo jo viņa nav pareizi noformēta. Ja abas darījuma puses ir PVN maksātāji(viņi es saprotu ka ir, jo izrakstīja rēķinu ar PVN), tad nevar nemaz tā rakstīt 60.00+10.80=70.80. 'Ja rakstīja uz KTPR tad vajadzēja 60.00, PVN 10.80, apmaksai 60.00 Ls. Ja uz PPR 60.00+10.80=70.80.
ir uzņēmumi, kuri galvenokārt nodarbojas tikai ar kokmateriāliem un PPR vispār neiegādājas, tāpēc nav brīnums, ka ir izrakstīts KTPR, piekrītu Ane, noformējums nav īsti korekts ja malka ir zem metra un pārdota iekasējot PVN, bet pagaidām neesmu saskārusies ar to, ka šādos gadījumos KTPR nevar kalpot par nodokļa rēķinu. Par nodokļa rēķinu kalpo katrs dokuments , kas satur nodokļa rēķina rekvizītus, un KTPR satur, tad nav pamata PVN no priekšnodokļa izņemt.
Bet KTPR taču ir jāparāda PVN deklarācijas pielikumā, PVN deklarācijā tās neiet. Ja viņu parādīs kā saņemto no apliekamās personas viņš nāks reversā un PVN samaksai nav, tad viņš jārāda kā iegādāts mazumtirdzniecībā, bet tas tā nav. Man liekas jums pie pārbaudes PVN var izņemt ārā jo viņi nebija tiesīgi izrakstīt tādu rēķinu.
Ane, praksē esmu saskārusies tieši ar šādiem gadījumiem, VID pats vēl ne vienmēr ir pārliecināti, ka nav tiesīgs izrakstīt KTPR pie malkas pārdošanas. Jo malka tomēr ir kokmateriāls, bet ja malka ir īsāka par metru tā ir apliekama ar PVN vispārējā kārtībā. Tāpēc te rodas putra, no vienas puses it kā KTPR, bet no otras PPR. Un nav tur nekas briesmīgs, ja šī KTPR tiks parādīta PVN deklarācijas pielikumā darījumos ar kokmateriāliem un iekļauta priekšnodoklī atširējot to PVN1 pārskatā. Kur gan Jūs izlasījāt, ka ja viņa ir parādīta PVN deklarācijas pielikumā, tad viņa nedrīkst parādīties PVN1 pārskatā?
Rita, ja tas nebūs regulārs gadījums, tad neviens no PVN priekšnodokļa to neizņems, to var apstrīdēt, jo nodokļa rēķins ir arī KTPR. Bet turpmāk gan labāk būs ja jūs malkai zem 1 metra prasīsiet PPR.
Labi, nākošreiz prasīšu, lai to malku izrksta uz PPR nevis KTPR. Un darījums tik tiešām nebūs regulārs - reizi gadā iepirks malku telpu apkurei.
turklāt summa PVN 10,80 nav tik liela lai VID celtu brēku. Tas tāds mans viedoklis. Ja es kļūdos tad mani palabos zinošāki, bet KTPR arī ir nodokļa rēķins, kurš satur visus nepieciešamos rekvizītus, tad kāpēc gan lai VID to izņemtu no priekšnodokļa.
šajā gadījumā( ar tik mazu PVN) tā arī varītu būt, ja skatītos bēc būtības un VID negribētu piekasīties. Bet vispār šis reversai PVN jau tika izdomāts lai nebūtu "šmaukšanās" ar PVN. Jā KTPR satur visus nepieciešamos rekvizītus nodokļa rēķinam, bet ir speciāla kārtība viņu noformēšanai.MK noteik Nr.251
5. Ja ar pievienotās vērtības nodokli apliekamā persona (turpmāk - apliekamā persona) piegādā kokmateriālus (sniedz pakalpojumus) citai apliekamai personai, pievienotās vērtības nodokli valsts budžetā maksā kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs šādā kārtībā:
5.1. kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs samaksā kokmateriālu piegādātājam (pakalpojumu sniedzējam) saņemto kokmateriālu (pakalpojumu) vērtību, bet pavadzīmē-rēķinā norādīto pievienotās vērtības nodokli nemaksā;
5.2. kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs no kokmateriālu piegādātāja (pakalpojumu sniedzēja) saņemtajā pavadzīmē-rēķinā norādīto pievienotās vērtības nodokli norāda deklarācijas pielikumā kā aprēķināto pievienotās vērtības nodokli
8. Ja visi taksācijas periodā iegādātie kokmateriāli (saņemtie pakalpojumi) paredzēti tikai ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo darījumu veikšanai, apliekamai personai - kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējai - no deklarācijas pielikumā norādītā kopējā aprēķinātā pievienotās vērtības nodokļa atļauts atskaitīt kā priekšnodokli:
8.1. pavadzīmē-rēķinā norādīto aprēķināto pievienotās vērtības nodokli par taksācijas periodā iegādātajiem kokmateriāliem (saņemtajiem pakalpojumiem); šajā gadījumā pievienotās vērtības nodoklim nav jābūt samaksātam;
8.2. pievienotās vērtības nodokli, kas samaksāts par importētajiem kokmateriāliem;
8.3. pievienotās vērtības nodokli, kas samaksāts par mazumtirdzniecībā iegādātajiem kokmateriāliem.
12. Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijā un pārskatā par priekšnodokļa summām, kas iekļautas pievienotās vērtības nodokļa deklarācijā, nenorāda šo noteikumu 11.punktā minētās kokmateriālu piegādes un pakalpojumus. Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijā iekļauj tikai deklarācijas pielikuma 14.rindā norādīto aprēķināto pievienotās vērtības nodokļa summu.
Правильно ли я поняла что если мы дерево купили за 100 лат +18 лат а потом продали 110 лат + 19.80 лат то в заполняется только деревянный ндс а в общую декларацию никакая из цифр не попадает. Помогите пожалуйста разобратся!
Ane, starp citu ne vienmēr uz KTPR pastāv reversais PVN, jo realizējot ar PVN neapliekamajai personai PVN apliekamā persona aprēķina un iekasē PVN, nu un te jau vairs nav reversais PVN. Tā, ka nav 100% noteikts ka uz KTPR ir tikai un vienīgi reversais PVN. Vienkārši PVN ir saskaņā ar likuma 13.2.pantu
Rugelis, PVN deklarācijā ienāk tikai tā summa, kas sanāk aizpildot PVN deklarācijas pielikumu par darījumiem ar kokmateriāliem 14.rindā. Tīrā matemātika.
Uz KTPR aizpildīšanu un uzskaiti attiecas gan MK 251, gan MK 252 noteikumi.
Клео
Вот мне с этой МАТЕМАТИКОЙ в ВИДе на консультации и мозги запудрили .По моей математике выходит 13 строка Atskaitamais nodoklis 18 лат от купленных материалов а в ВИДе сказали что далее эту цифру в 14 строку не надо переносить .Что делать,?????
13.rinda = Atskaitāmais priekšnodoklis (10.1. + 10.4. + 11. - 12.), kur
10.1.rinda= par kokmateriāliem, kas saņemti no apliekamām personām (6.1. x 18%)
10.4.rinda= par pakalpojumiem, kas saņemti no apliekamām personām (7.1. x 18%)
11.rinda= Samaksātais PVN kopā (11.1. + 11.2.),
12.rinda= Neatskaitāmais priekšnodoklis ((8. + 9.) x 18%)
Rugelis, es taču nezinu kāda Jums tur situācija ir, katrai rindai ir pretī aprēķins, kas tur jāieliek. Pastāstiet konkrēti, kas Jums tur ir .. Jūs nopirkāt vai Jūs pārdevāt (pakalpojumu vai kokmateriālus, apliekamai ar PVN personai vai neapliekamai, mazumtirdzniecībā vai vairumtirdzniecībā?).
Rugelis - мы дерево купили за 100 лат +18 лат а потом продали 110 лат + 19.80 лат то в заполняется только деревянный ндс а в общую декларацию никакая из цифр не попадает. Помогите пожалуйста разобратся!
J;usu variantā:
pārdots
4.rinda= 110 LVL
4.1. rinda = 110 LVL
nopirkts
6.rinda= 100 LVL
6.1. rinda = 110 LVL
10.rinda= 18 LVL
10.1.rinda= 18 LVL
13.rinda= 18 LVL
14.rinda= 0 LVL
Uz PVN deklarāciju nekas nepārnesas ko rezultāts ir nulle.
Rugelis a perenostij nenado v 14.trokueto vam praveljno skazalji, potomu shto tam tozhe matematika:
14.rinda= Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijā iekļaujamā PVN summa, par kuru palielināma vai samazināma budžetā maksājamā nodokļa summa (10.rinda - 13.rinda)
10.strokau vas 18 LVL minus 13.stroka18 LVL = nolj (0)
Только блогодяря ВАМ до меня дошла МАТЕМАТИКА.Я поняла что НДС от продажи НИГДЕ отнимать не надо СПАСИБО
Спасибо Клео
Rugelis vsegda pozhalusta, ot prodanoova ljesomateriala PVN pokazhetsja toka v slu4ajah prodazhi 4erez magazin (mazumtirdzniecība) mazāk par 1 m3, i pri prodazhe ljesomateriala ilji uslugi PVN neoblagajemim partnjoram:
1) par kokmateriāliem, kas piegādāti izmantojot mazumtirdzniecības tīklu (4.2. x 18%)
2) par kokmateriāliem, kas piegādāti neapliekamām personām (4.3. x 18%)
3) par pakalpojumiem, kas sniegti neapliekamām personām (5.2. x 18%)
I to tam togda nado matematiku smotretj viljezet v 14.strokushto to ilji pogashetsja zakupo4nim PVNom. :))
Закрыть
Краткое описание нарушения
