Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Pamatlīdzekļu analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karte 13p. К списку тем
Pamatlīdzekļu analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karte 13p.
Неясности с заполнением колонок "Kategorijas koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās" и "Uzkrātais nolietojums
nodokļiem".
Если взять пример из методички:
http://www.vid.gov.lv/5likumi/4UzIenNod/R_2023_1-
19pielik.doc
4. pielikums
Меняем в этой таблице данные за 2004 год - исключенные ОС по нач. ст. - 1600, износ - 1600, остаточная ст. - 0. Корректированная стоимость - 1900 - 0 = 1900. Так как в категории не осталось ни одного ОС в износ для налогов идет вся сумма остаточной стоимости - 333.60. Накопленный износ - 1900. Допустим в 2005 покупается ОС за 1000. Чему будут равны колонки:
1. "Корректированная стоимость" = 1900+1000, или 1000?
2. "Накопленный износ" = 1900+400, или 400?
То есть при выбывании всех ОС обнуляются ли данные колонки?
И еще в примере по ссылке не меняем исходные данные. В таблице не указан накопленный износ. Мне кажется, что в 2004 году он должен быть равен 1466.40, чтобы соблюсти равенство - "Корректированная стоимость" - "Накопленный износ" = "Остаточная стоимость". То есть из "Накопленного износа" за 2003 год надо вычесть образовавшуюся негативную стоимость 1566.40 - 100?
У кого будут какие мнения?
Ответы (110)
Клеочка, для этого тебе придется перечитать все предыдущие страницы
Альбина, а что логичного в том, что накопленный износ категории корректируется на остаточную стоимость категории до начисления налогового износа (бред какой-то) и при этом корректированная стоимость никак не корректируется? Это называлось в школе "подогнать под ответ", чтоб формулы работали. Так, под первую формулу подогнали, а как же вторая?
Остаточная стоимость категории до начисления износа -100, а налог не рассчитывается. Как получим остаточную на конец года 0 ? Иль тоже подгоним, обнулим, например.
Алгоритм выглядит следующим образом:
если остаточная стоимость категории на начало года меньше 0, то сначала её складываем с накопленным износом, затем обнуляем. Тогда все проверки работают. А смысл в этом какой?
Макссофт, так я про финансовый износ.
А Андре нет, Вы его не поняли, он хочет сделать то, что я описала и считает это логичным.
ТОгда, наверно, не поняла.
Albina, ja vrode pere4itala toljko vot nevjehala.. shto to na4alji pro nolietojums nodokļiem a zaputalji jeshjo i finansovim.
Из категории выбывает ОС по фин. учёту в результате чего остаточная стоимость категории до начисления налога оказывается отрицательной.
Клеочка, речь о том, обнулять ли все графы налоговой категории, если остаточная стоимость категории до начисления налога оказывается отрицательной. Или (если ОС еще эксплуатируются, а стоимость категории отрицательная) обнулить только остаточную, а корригированную не обнулять.
5) ja iepriekšējā punktā minētajos aprēķinos tiek iegūta negatīva bilance, attiecīgo summu pieskaita pie uzņēmuma apliekamā ienākuma, bet kategorijas bilanci pielīdzina nullei;************************************************
Podskazite,pozaluista, nado-li korrektirovatj NOD v UIN deklaracii na summu otricateljnoj ostato4noj stoimosti i, esli da, to v kakoj stroke?
Корректировать нужно.
248. Gadījumā, ja, aprēķinot pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību, tiek iegūta negatīva vērtība, par attiecīgo summu palielina uzņēmuma apliekamo ienākumu, neizdarot iegrāmatojumu finanšu grāmatvedībā (dekl.35.r.), bet kategorijas vērtību pielīdzina nullei (piemērs skaidrots 4.pielikumā).
Закрыть
Краткое описание нарушения
