Если все плательщики ,то ,по моему ст.28 - " S "

" S " применяется по 27 статье и если Вы в этой сделке являетесь посредником , т.е. не платите всю сумму за товар а получаете только свои комиссионные, тогда это треугольник, но в этом случае я понимаю так, что Вы покупаете в Италии и продаете в Литве?

Tt7 27юст - это понятие треугольных сделок,а 28 ст. (2)- это ставка 0% и ссылка на нее в налоговых счетах

это не юстас -алексу это 27.статья

Когда я позвонила в VID мне сказали, что это 2 разные сделки, вне НДСи мы должны платить итальянский НДС.Есть из Италии проформа, в ней где VAT - везде пустота и (N.I.ART.8 RES.A,B) - возможно это ссылка на их закон ? А присяжный ревизор говорит - 1.сделка - реверс, вторая с 0%. Сама определиться еще никак не могу.

Вы сами физически покупаете товар в Италии? Если нет ,то прав ревизор , только в документе на продажу ссылка на статью 28(2)

Что значит "физически покупаете"? Мы с итальянцали договороились, они выставили проформу на предоплату.

28(2) - если 3-угольная сделка и задействованы все 3 стороны. В данном случае продавцы не знают куда дальше пойдет товар.

А кто расчитывается за товар в итальянцами? И за что Вы получаете?

28 (2) предусматривает что есть продавец - Италия, покупатель - Литва и посредник - Латвия, который доставляет товар из Италии в Литву и получает оплату за эту услугу. В таком случае итальянцы указывают в инвойсе литовского покупателя, а латвийская сторона в инвойсе указывается как посредник. В случае оплаты товара со стороны Латвии на основании счета, права на товар получает Латвия и уже не является посредником, а покупателем и продавцом.

В моем понимании - с итальянцами просто покупка, но как быть с НДС ??? Товар не ввозится на внутренюю территорию.На проформе наш адрес - Латвия, боюсь,как бы при получении товара не вылез итальянский НДС???

Tt7 вы не правы, при 3угольной сделке итальянцы в инвойсе показывают латвию в кач-ве покупателя, и конечно было бы отлично, если бы показали место доставки - литва. Латвия же в инвойсе в кач-ве покупателя указывает литву. Деньги идут в полном размере! В треугольной сделке только небольшое отличие от простой: товар не ввозится в Латвию и на CMR указывается италия и литва, соответственно латвия не имеет СMR и показывает в квартальном отчете сделку с "S". Если же латвия получает только деньги за посредничество, то эту сделку в квартальном отчете не показывают (отчет только за поставленные товары, а вы сами пишете что это услуга), да и в ежемесячной декларации ставится сумма в др.графу.

Но мы-то не посредники, мы-покупатели-продавцы. Мы получили от итальянцев проформу на предоплату и я не знаю есть ли тут реверс.

Мы выстывляем счет в Литву. Я сделала с 0% и в аннотации 28(1), но тоже не уверена, что правильно.

10) starpniecības aģents — persona, kas piedalās pakalpojumu sniegšanā vai preču piegādē, nekļūstot par šo preču īpašnieku, lai īstenotu citu personu intereses pakalpojumu sniegšanas vai preču piegādes darījumos, un saņem atlīdzību tikai par starpniecības pakalpojumiem;

(13) Ja persona, sniedzot starpniecības pakalpojumus, saņem pilnu samaksu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu un savā vārdā izraksta nodokļa rēķinu, šī persona tiek uzskatīta par preču piegādātāju vai pakalpojumu sniedzēju un piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu vērtība ir apliekama ar nodokli, ja šajā pantā nav noteikts citādi.

(1) Trīsstūrveida darījumos ir iesaistīti preču nosūtītājs, starpnieks un preču galasaņēmējs. Preču nosūtītājs pēc starpnieka norādījumiem preces nosūta preču galasaņēmējam.

(2) Trīsstūrveida darījumos:

1) preču nosūtītājs veic preču piegādi Eiropas Savienības teritorijā starpniekam;

2) starpnieks veic preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā un preču piegādi Eiropas Savienības teritorijā preču galasaņēmējam. Ceturkšņa pārskatā par preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā šādu piegādi atzīmē ar burtu “S”;

3) preču saņēmējs veic preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā.

Так вот треугольник будет в том случае, если итальянцы выписывают счет латвийцам с 0%, латвийцы выписывают счет литовцам с 0%, а товар отправляется в Литву из Италии и нигде не фигурирует, что латвийская сторона этот товар получила и литовцы применяют реверс.

А в декларации латвийцы показывают в 45 строке и во втором приложении ПВН “S”, главное для латвийцев только оплатить, но не получать и тогда они становяться посредниками. Итальянцы выставили Латвии счет на 1000 евро, Латвия им оплатила и в свою очередь выставила Литве на 1100 . У латвийской фирмы сделка Италия-Литва пройдет как треугольник.

Так Tt7, кто ж с этим спорит, вы ж в посте от 12:36 несколько иное писали.

Xan, ну так "лоханулась" чуток:))) Потом то все хокей! Но я так понимаю, что итальянцы напрягаться с отправкой литовцам не будут и латвийцы под “S” не подпадают, а "попадают" на налоги:)

Что-то Вы развеселились... А время принятия решения неукоснительно приближается...

Ну не ворчите, мы ж все по теме.;)

Tt7, почему вы считаете, что они попадают на налоги?

Если не треугольник, то им надо регистрироваться как плательщики ПВН или в Италии или в Литве, потому что продажа и покупка будет на территории ЕС и по закону 18, 19 и 20 статьи регламентируют место продажи и покупки, а соответственно и налогообложение, к тому же если они расчитаются с итальянцами и будут сами получать товар и в счете как получатель то же они, а не литовцы, то 0% по 28 (1) отпадает.