Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN на услугу из ЕС
Пож-та, помогите.
Фирма вызвала для обучения своих сотрудников спец-тов из Англии.
Оплата будет произведена в Англию.
Не могу добиться на счете их VAT номера.
Как быть с 18%?
По моему разумению, если они плательщики, то должны були зарегистрироваться в нашем VID,но явно этого не сделали.
То есть нашей фирме нужно заплатить в Латвии 18%.
А как это будет выглядеть в декларации?
И в какой момент выделять 18%.
Заранее спасибо.
Ответы (41)
Deklaraacijaa raksta gan kaa priekshnodokli, gan kaa apreekjinaato. Un veel izdala ailees (tur kur mineets ES) Pielikumaa atsevishki izdala dariijumus ar ES.
Большое спасибо.Но мне казалось, что реверс здесь не получится.
Прошу еще мнений.
Спасибо.
В этом случае самым приемлемым будет оформить это не как обучение персонала, а как консультации (4ст, 7часть). Тогда они выставят Вам счет с 0%, а Вы проведете реверсом. Но, если будет обучение, то их регистрация как ПВН плательщика в Латвии обязательна, не смотря на то плательщик он или нет у себя.
Но согласно ст.12(9.1прим.), если партнер не зарегистрировался, обязательство переходит к получателю, соответственно начисляется НДС, а по ст.10(1)7 отчисляется.
Спасибо.Мне теперь нужно добиться от них регистрационного номера VAT.
А если его нет и он неплательщик?
А в случае его "неплательщика" или "плательщика" у Вас в любом случае 18%
Так если он неплательщик, то я не могу сделать реверс и придется заплатить.
Почему, если это будет по 12ст 1прим часть?
Простите, у меня глюки.Нашла на сайте актуализированный закон, чтобы прочесть Ваши ссылки, но не нашла 12.1.
Не то искали, ищите ст.12(9.1прим)- единичка маленькая такая, над девяткой стоит.
Извините, что достаю, но над девяткой в ст.12 ничего не стоит.
Значит закон без последних изменений.
ст12(9.1) Если лицо другого государства-участника Европейского Союза в соответствии с упомянутым в части пятой статьи 26 данного закона порядком, или не зарегистрированное на территории Европейского Союза лицо в соответствии с частью десятой статьи 3 данного закона не зарегистрировано в Регистре облагаемых налогом на добавленную стоимость лиц Службы государственных доходов, налог за приобретенные товары на территории Европейского Союза и за полученные услуги рассчитывает и уплачивает получатель товаров или услуги (облагаемое лицо) при подаче декларации за период таксации, когда получен товар или услуга.
(часть 9.1 введена законом от 24.12.2004)
Xan, спасибо Вам огромное за ссылку.
Можно обнаглеть и попросить 10.1.7., чтобы не наделать глупостей.
Спасибо.
Xan, я имела ввиду, что бы избежать лишние разбираловки, подвести сделку под консультационные по 4. 7 части и тогда будет реверс по 12. 1.1 прим. А если у них нет регистрации и 4. 3 (сорри, наизусть не помню), то будет 12. 9 1 прим, но фиг их знает, какие могут разбираловки устроить за это.
ст10.(1) Только зарегистрированное в Службе государственных доходов облагаемое лицо имеет право в налоговой декларации из подлежащей уплате в бюджет суммы налога в качестве предналога вычитать:
7) рассчитанную сумму налога за приобретенные товары или полученные услуги на территории Европейского Союза для обеспечения своих облагаемых сделок.
(пункт 7 введен законом от 31.03.2004)
Что фиг их знает, это точно
Спасибо еще раз.
То есть могу я или не могу делать реверс, если я не получу их номер VAT?
Спасибо.То есть логика от обратного.
Если не написано в ст.10.1., что услуга получена от облагаемого лица, то можно.
Не уверена.Боюсь, что не только я.
Закрыть
Краткое описание нарушения
