PVN grāmatošana

Labrīt! Apsveicu ar jaunu, KARSTU darba dienu!

Lūdzu palabojiet mani, ja es kļūdos.

Saņēmu pakalpojumu jūnijā, bet rēķins izrakstīts jūlijā. Rēķinā ir norādīts, ka pakalpojums ir sniegts jūnijā. Man liekas, ka jāgrāmato sekojoši:

JŪNIJĀ - uzrādu izdevumus.

D 71... "Izdevumi"

D 2395 "Akceptētais PVN"

K 5310 "Norēķini ar pieg. un darbuz."

JŪLIJĀ - PVN deklarācijā uzrādu priekšnodokli.

D 5735 "Norēķini par PVN"

K 2395 "Akceptētais PVN"

Ja pakalpojums veikts jūnijā , tad uzreiz arī jūnija PVN deklarācijā variet likt priekšnodoklī. Bet nav nepareizi arī kā Jūs dariet .

Ilma, bet likums nosaka, ka priekšnodokli var uzrādīt tad, kad ir saņemts pakalpojums "un" rēķins.

Jā tā ir . Tādēļ , ja saņēmāt rēķinu līdz 15.datumama jūlijā , kad PVN atskaite nav vēl nodota variet likt jūnijā ja gribiet. Ja vēlāk par 15., tad gan nakādi vairs nevarēs ielikt jūnija deklarācijā.

VID Galvenās nodokļu pārvaldes Netiešo nodokļu metodikas daļas priekšnieka vietnieces Ņinas Podvinskas "Bilances" 1.2005. publikācijā ir teikts, ja rēķins ir saņemts kaut pirms 15.datuma, PVN tik un tā ir jāuzrāda jūlija deklarācija un to nevar uzrādīt jūnijā.

Atvainojos Ilma, Jums ir taisnība. Paldies!

Aivarsp sameklēju Bilanci , tikai tas ir 2.2005.g.. Tur tiešām izlasīju to ko Jūs rakstiet . Tagad esmu nesaprašanā .Kā tā ? Burtiski ņemot rēķins tiešām ir saņemts tikai jūlijā.

Конечно, в июле.

Labi rēķinu saņemu jūlijā. Bet pakalpojumu sniedzējam par sniegto pakalpojumu jūnijā taču PVN ir jāuzrāda jūnija deklarācijā. Bet es PVN nevaru atskaitīt jau jūnija deklarācijā , ja rēķins ir saņemts piem. 10.jūlijā ?

Если счет выписан в июле, то в ПВН-декларацию сумма тоже идет в июле и у поставщика услуг и у получателя.

Šei visu nosaka viena nianse:

PVN likums 12.pants 1.9. daļa - Nodoklis par saņemtajiem pakalpojumiem maksā tajā "taksācijas periodā", kad saņemts pakalpojums un saņemts nodokļa rēķins vai samaksa par pakalpojumu veikta avansā.

Šeit konkrēti ir runa par taksācijas periodu, kurā jānomaksā nodoklis.

PVN likums 10.pants 1.2 daļa - Nodokļa rēķinos norādītā nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļu summas samaksas avansā.

Šeit par konkrētu taksācijas periodu nav nekas teikts un itkā priekšnodokli varētu uzrādīt jūnijā.

Pakalpojumiem iekšzemē šī nobīde par taksācijas periodiem problēmas nerada, bet pakalpojumiem ar ES tas neder, jo PVN deklarācijā ir jāsakrīt iedaļai 54 ar iedaļu 63. Tāpēc es domāju, ka lābāk ir visu uzrādīt jūlijā.

Atvainojiet laikam es kļūdos. Arī iekšzemē nedrīkst priekšnodokli uzrādīt jūnijā. Tad jau mans grāmatojums ir pareizs!!!!!?????

Albina , vai tad es ja sniedzu pakalpojumu jūnijā , bet izrakstu rēķinu jūlijā varu PVN neuzrādīt junija deklarācijā.

Согласна с Альбиной, если услуга в июне, а счет в июле, то включаем в июльскую декларацию.

Nu tad jau labi. Es vienmēr baidījos uzskaitīt PVN par veiktu pakalpojumu jūnijā ar izrakstītu rēķinu jūlijā jūlija PVN deklarācijā , bet vienmēr liku jūnija deklarācijā.

Aivarsp "pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas .. - Šeit par konkrētu taksācijas periodu nav nekas teikts un itkā priekšnodokli varētu uzrādīt jūnijā.

" kā nav teikts? ir taču pakalpojums UN rēķins. jūnijā ir saņemts tikai pakalpojums, bet rēķins saņemts jūlijā. Divi no trīs nosacījumiem ir jūlijā, tad arī priekšnodoklis ir jūlijā un pakalpojuma sniedzējs PVN deklarācijā darījumu uzrāda pēc nodokāl rēķina datuma - tātad jūlijā.

С этого (2005) года изменился момент вычитания предналога.

Сначала было "или счет, или услуга, или аванс". Получалась каша, если услуга оказана в одном месяце, а счет выписан позднее.

С 1 января формулировка в законе изменилась. Для вычитания НДС нужно "и услуга и счет". Получается, что если счет датирован июлем, то в июне его просто не существовало в природе. Поэтому июнем вычитать предналог нельзя.

Поэтому же и проводить начисленный НДС июнем на Д 2395 нет оснований. Пока нет налогового счета, то не может идти речи и об НДС.

Достаточно в июне сделать проводку

Д7 К53 "накопленные расходы"

В июле после получения счета

Д5721 К5310 - расчеты с поставщиками

и перенести накопленные расходы в текущие

Д53 К5310.

Maija , paldies! Beidzot viss galīgi skaidrs. Biju to palaidusi garām par diviem nosacījumiem no 01.01.2005.g.

Paldies, Maija! Jūsu atbilde ir pilnīgi izsmeļoša.

Manuprāt, ja jūnijā vēl nav rēķina, tad var vispār neko negrāmatot (jo uz kāda dokumenta pamata tad grāmatosiet?), bet iegrāmatot rēķinu jūlijā. Ja nu vienīgi jūs gatavojat PZA un bilanci katru mēnesi, tad būtu pareizāk atspoguļot jūnija izdevumus jūnijā. Ja tas būtu janvārī saņemts rēķins par decembri, tad gan ir vērts saspringt.

Это действительно актуально в конце года декабрь-январь, в остальные месяцы можно не заморачиваться.