Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN
ситуация в следующем:НДС плательщик Латвии оказывает услугу на территории Эстонии по обслуживанию медиц.оборудования НДС плательщику Эстонии.
ст.4.4.Pakalpojumu sniegšanas vieta ir tā vieta, kur tie tiek sniegti, šādiem pakalpojumiem:3)ar kustamo (ķermenisko) lietu (īpašumu) saistītie pakalpojumi (ieskaitot novērtēšanu, remontu, apkopi), izņemot šo lietu nomu.
Получается что место оказания услуги-Эстонии.
Далее ст.25.Ar kustamo (ķermenisko) lietu saistīto pakalpojumu sniegšanas vieta Eiropas Savienības teritorijā ir vieta, kur pakalpojums tiek sniegts.
Ст.7.3. pakalpojumiem, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar šo likumu nav iekšzeme, izņemot šā likuma 6.pantapirmajā daļā minētos pakalpojumus.
Значит получается 0% ? Потдтвердите мои мысли.
Ответы (20)
"Похоже влип очкарик"
(6) Ja citas dalībvalsts persona sniedz iekšzemē šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2. un 3.punktā un sestajā daļā minētos pakalpojumus neapliekamai personai, tad šai citas dalībvalsts personai pirms pakalpojumu sniegšanas jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā neatkarīgi no sniegtā pakalpojuma vērtības.
Но! В нашем законе это НЕ облагаемые ПВН услуги, если они включены в список КМ, а в Эстонии я не знаю, какие услуги являются облагаемыми а какими нет, это Вам нужно выяснить у них. И если у них это облагаемые, то регистрация в Эстонии для Вас была обязательной.
У нас обе персоны облагаемые, мы в Латвии, они в Эстонии.Мы оказываем услугу в Эстонии по обслуживанию мед.техники.
Почему они у нас необлагаемые?
У нас сервисс мед.техники облагается с 01.05.04.,т.е.если мы обслуживаем мед.технику в Латвии, то 18%.
Продажа мед.техники , зарегестрированой в Veselības Statistikas un medicīnas tehnologiju valsts agentūra-5%.А вот оказание врачебных услуг действительно необлагаемые.
По моему в примере Tt7 речь идет об необлагаемых персонах ,а не об необлагаемых услугах,а у вас обе стороны ПВН плательщики.мне кажется что вы Луиза правы-это 0%.
Сорри, но на счет ремонта медтехники я погорячилась относить в не облагаемые, но по поводу того, что Вам нужно было регистрироваться в Эстонии и выставлять счет с эстонским ПВН - это точно. И никакого 0% не получается
В Эстонии мы поинтересовались, они в их ВИДе, говорят, что регистрироваться не надо, ссылаясь на их законодательство и 6.директиву.Пока только с устным ответом, осталось дело за письменным.Но если они письменно ответят так же как устно, то мне придётся выставлять с 0%.
Я написала письмо в наш ВИД,посмотрим , что они ответят.
Согласно моим ссылкам на закон получается 0%.
Обязательная регистрация только, когда работаешь с неплательщиком НДС. В данном случае все плательщики.
В общем ,твёрдой уверенности у меня нет.
Аааа, теперь я уловила:) По ПВН в принципе, проблем не должно быть, получается 0% для Вас, если оба плательщики, а с ПНП проблем нет?
Вот и разобрались.:) Спасибо всем.
А в чём Вы думаете проблема с ПНП?
Я об этом пока не думала.:) Зациклилась на ПВН. Аж голова кипит.
Да просто у меня все эти проблемы сплошь и рядом. Вы работаете в Эстонии, ремонтируете оборудование, они оплачивают Вам работу, проведенную на территории Эстонии, соответственно, выплаты нерезиденту, если по нашему закону, то 3 статья ПНП, а это значит, что надо смотреть что это за услуги, заключена ли на них конвенция по двойному не налогообложению, имеет ли эта деятельность на территории Эстонии признаки регистрации представительства и т.д.
Мы им выставляем счёт. Они нам платят.Насчёт регистрации, они говорят , что для НДС не надо.А про ПНП надо думать и узнавать.
Но с другой стороны,они нам платят, а мы платим ПНП Латвийскому гос-ву с полученных доходов.
Но доходы Вы получаете, работая на территории Эстонии, и как раз-то эстонцам хотелось бы свое поиметь;)
А в Эстонии ПНН, насколько я помню и если ничего не изменилось, вообще отменен.
Я их конечно понимаю,
будем думать
Как я помню, ПНП там есть, но он возникает, если фирма полученную прибыль распределяет, если не распределяет, то и ПНП нет.
Интересно, и когда это эстонцы свой подоходный налог отменили?
И нерезиденты, получающие доходы на их территории, тоже не в счет? А как же Конвенция?
Давно уже отменили. А с конвенцией там как-то хитро, уже не помню, но письмо нашего ВИДа даже по этому случаю было, что платить у нас в случае работы с Эстонией.
Закрыть
Краткое описание нарушения
