Больше финансовая.

Я сделала так:

Д8610 К8810 налог по декларации

Д8610 К8811 накопления на отложенный налог

Д8610 К3410 нераспределённая прибыль

Д8811 К4310 отложенный налог, который показан в балансе в кредиторах и в прибылях или убытках в 175.

Это все проводки, касающиеся данного налога?

Да

А в ПНП по какой графе?

ДА НЕ ПОКАЗЫВАЕТСЯ отложенный налог в декларации!!!!!

Значит данный налог

1) в баланс

2) в расчёт прибылей и убытков

Да?

Да

Что ни год, то всё интересней и интересней ..............

А почему только про ОС? А накопленные убытки? А накопления? А превышения процентов? Все идет в отложенный. В результате может и актив получиться. Только его с осторожностью показывают - если прибыль будущего года надежна. А если нет - то просто раскрыть в приложении с пояснением.

А при чем тут превышения %? Это не временной фактор, % превышающие уже не вернешь.

А накопления?

- Ну смотря какие.

Amuil - превышения процентов - в течение пяти лет можно вернуть, если будет их снижение. Так что временная разница. Надо оценивать свое конкретно, отдельный учет по ним вести.

А накопления - очень даже при чем - на увеличение - увеличиваем доход. Но потом - мы их спишем и уменьшим. Так что отложили и при этом... Да про это подробно в Билансе было.

Irinaav, это откуда такая инфа про 5 лет? Почитайте-ка внимательно ст. 6.4 и в осбобенности 37 пункт правил перехода в законе.

Komarik - а и в самом деле. А на последнем семинаре об этом упоминали как о давно известном, я и углубляться не стала... Выясню!

Не грех иногда и законы почитать, а не только на семинары ходить:)

37. Par procentu maksājumiem, kuri radušies līdz 2002.gada31.decembrim (!!!) un kurus uzņēmums bija tiesīgs pārnest atbilstoši šā likuma 6.pantaastotās daļas redakcijai, kas bija spēkā līdz brīdim, kad spēkā stājās grozījumi šajā panta daļā attiecībā uz šīs daļas izslēgšanu (turpmāk - uzkrātā procentu maksājumu summa), uzņēmums ir tiesīgs samazināt apliekamo ienākumu nākamo piecu taksācijas periodu laikā, katrā taksācijas periodā apliekamo ienākumu samazinot par 20 procentiem no uzkrātās procentu maksājumu summas.

(19.06.2003. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 22.07.2003.)

38. Vienlaikus ar 2003.gadataksācijas perioda deklarāciju nodokļa maksātājs iesniedz informāciju par uzkrāto procentu maksājumu summu.

(19.06.2003. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 22.07.2003.)

Вот откуда растут ноги у тех "5 лет".

ЗЫ. Комарик, как всегда, на высоте.:) Правильный аудитор:)

Ирина, а Вы правда аудитор, с присяжными работаете?;)

Lanuska, истинная истина, чтоб я сдох! И не только... Не только с аудиторами, в смысле, а не в смысле сдыхания.

Lanuska - точнее так - я у них эсперт и консультант. Во как!

Эксперт...(буквы постирались и глаз не вижу)

Тады тем более аккуратнее консультируйте:) И потом при таком высоком звании почему это вы слушаете семинары других, а не проводите свои?