A что за 5 приложение у самозанятого?

Да, а зачем вы 5 сдавали? А насчет авансовых - берете бланк и заполняете. Там все просто.

Закон о ПНН

18.pants Nodokļa aprēķināšana no saimnieciskās darbības ienākuma un tā maksāšana avansā

1. Līdz taksācijas gada 1.februārim vai mēnesi pēc saimnieciskās darbības uzsākšanas maksātājs iesniedz Valsts ieņēmumu dienesta teritoriālajai iestādei pēc savas dzīvesvietas aprēķinu par nodokļa avansa maksājumu lielumu taksācijas gadā, pamatojoties uz iepriekšējā gada ienākumu vai prognozējot paredzamo ienākumu. Ja maksāšanas periodā faktiskais ienākuma lielums mainās, maksātājs iesniedz precizētu nodokļa avansa maksājumu pārrēķinu. Personiskās palīgsaimniecības, piemājas saimniecības vai zemnieku saimniecības īpašnieka ienākumiem no lauksaimnieciskās ražošanas avansa maksājumi tiek noteikti tādā apmērā, kas atbilst nodoklim no puses viņa iepriekšējā gada apliekamā ienākuma. Ja viņa ceturkšņa ienākumu apjoms ir uz pusi mazāks par ceturto daļu gadam noteiktā nodokļa avansa maksājumu apmēra, avansa maksājumu var pārcelt uz nākamo šā panta trešajā daļā paredzēto termiņu.

Альбин, а если мин. в декл. пустую двать вместе с декл?

Тань, что вместе сдавать? Какой мин.?

если минус в декларации. т.е. 0?

А я подумала - минимум Пустую бланочку по авансовым все равно сдаю. Они ж там, в ВИДе, не знают, минус у тебя или плюс.

5 приложение это расчет социальных взносов. А с авансами мне непонятно то что по договору мы при выплате аренды удерживаем подоходный налог и перечисляем его за самозанятого. Если сдать расчет авансовых платежей, то не получится так что и мы удерживаем и перечисляем и человек должен будет платить авансовые?

А почему Вы с самозанятого удерживаете налог? Вы должны ему всю сумму выплачивать.

Удерживаем потому, что он не хочет платить сам налог. Просто у нас вечная переплата ПВН и мы остальные налоги платим зачетом в том числе и за него.

Что значит он не хочет платить налог? Если он зарегистирован в ВИДе в качестве лица, ведущего хоз.деятельность, он обязан сам платить налог. К тому же налог платится в резумирующем порядке за год с учетом доходов и расходов. Как вы можете за него что-то платить? Как он собирается сдавать свою декларацию?

Дааааа, Альбин похоже он не самозанятый, а просто физик.

Тогда пусть сходит в ВИД и расскажет там, что ведет хоз.деятельность. Иначе я не представляю, как он будет сдавать годовую декларацию.

Ну если социальные по 5-му приложению платит - точно самозанятый. Jelena001, не хотеть он, конечно может, но это нехотение - платная услуга

Если Вы удержали и отчитались (наверное по сообщению 1 или 6, то ему надо показать в Д декларации доходы, расчитать налог, но он перекроется ранее уплаченным ПНН.

Но я, конечно же, такое впервые слышу. Из серии "и на елку залесть..."

В том то и дело что из серии "и на елку...". Просто в ВИДЕ он зарегистрировался только в декабре прошлого года и то только после того как за него были уплачены налоги. А вот теперь в этом году надо делать все правильно. И получается что надо заполнить авансовые платежи и платить их самому. А если человек еще и владелец фирмы то ему трудно объяснить почему он должен платить налог если его фирме государство должно. Вот и ломаю голову над тем что можно сделать в данной ситуации. Я обдумываю такой вариант если заполнить авансовые но не платить, а удерживать при выплате и сдавать 6 приложение а потом в годовой декларации расчитать налог и показать уплаченный но уверенности в том что так можно сделать нет.

Фирма к физическому лицу не имеет никакого отношения. Уж сколько раз об этом говорили. Авансовые платежи он должен платить сам. Если заполните, но платить не будете, ВИД его быстренько вздернет. И заодно объясните человеку, что сейчас вы за него платите налога гораздо больше, чем он заплатил бы сам по итогам года. Потому что сейчас вы удерживаете налог с полной суммы дохода, без учета расходов.

Если он еще и владелец фирмы, то зачем ему вообще быть самозанятым? Пусть работает фирма, а он будет дивиденды получать. И налогов будет платить не 25%, а 15%.

А фирма пусть ему счет выставляет за юридическое и бухгалтерское обслуживание, что бы ему вообще ПНН не платиь

Владелец зарегистрировался как самозанятый потому, что купил недвижимость, которую и сдает своей фирме в аренду. Арендная плата приблизительно равна % по кредиту который он платит банку. Вот я и думаю что надо заполнить бланк авансовых платежей из расчета, что доход равен 0. При выплате больше не удерживать ПНН а в конце 2006 года прикинуть получен ли доход и если получен то выставить счет за бух.обслуживание. Больше пока на ум никаких идей не приходит.

Вот и правильно. Пусть выпишет Вам премию за нестандартный подход к ситуации!