Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Zaudējumu grāmatošana.
Ilgi strādājošam uzņēmumam izveidojusies šāda situācija.
1)Zaudējumi pirms nodokļiem -178.00
2)Sliekot visu UIN dekl., sakarā ar to ka PL nolietojums pēc 13.pantair mazāks par finansu grāmatvedībā aprēķināto - rodas apliekamā peļņa -290,00
3) ielikot to PZA tabulā , rodas pārskata gada tīrie zaudējumi - 468,00
Jautājums , kā man to visu pie gada slēguma grāmatot(man nav bijis saskares ar zaudējumiem). UN vai bilancē man šis cipars pie nesadalītās peļņas jāliek ar mīnusu( VAI TĀ VISPĀR DRĪKST DARĪT).?
Mans izdomātais grāmatojums
D8810 178,00
K8610
D8810 290,00
K5710
D3410 468,00
K8810
vAI TĀDS DER?
Ответы (4)
27. Saskaņā ar deklarāciju taksācijas periodā aprēķināto nodokļa summu uzrāda konta “Peļņa vai zaudējumi” debetā un konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” kredītā.
28. Taksācijas perioda beigās kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” slēdz, pārnesot tā kredīta saldo uz konta “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli” kredītu. Ja kontā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” ir debeta saldo, to pārnes uz kontu grupas “Debitori” konta “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetu.
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/met_uin_uzrad_gramatv.doc
TIK tālu sapratu .bet ko daru ar bilanci , ar šiem 468,00 . kas ir PZA pēdējā summa. TAD ar kādu grāmatojumu es viņu dabūju bilancē ?
parādīšu savus gada beigu ciparus , palīdziet lūdzu pareizi sagrāmatot:
178,00 zaudējumi pirms nodokļiem(PZP)
290,00 UIN , kas jāmaksā pēc UIN dekl.
491,00 avansā samaksātais UIN
468,00 tīrie zaudējumi ( no PZP pēdējā rinda}
Bilances slēgumā man jābut:
1)468,00 kontā D 3410 (vai es to veidlapā rādu ar mīnusu)
un 2)D5710- 201,00 lvlpārmaksātais UIN.
Bet kā līdz šādam rezultātam nonākt?Palīdziet lūdzu.
Как я Вас поняла:
Остаток на Д 8610 -178,00 после закрытия 6-к и 7-к,8-к.
Далее начисляется налог: Д 8610 К 8810 - 290,00
На Д 8810 было 491,00 - уплаченные авансовые платежи за год.
Закрываете счёт 8810: Д 2390(переплаченные налоги) К 8810 - 201,00
Закрываете счёт 8610: Д 3410 К 8610 - 468,00( 178+290).
Закрыть
Краткое описание нарушения
