Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
И снова об отложенном!
И снова об отложенном!
Извините, эта тема уже обмусолена со всех сторон. Перед тем как обратится, я изучила всю инфу, но хотелось бы удостоверится права ли я:
2005 год закончили с прибылью 993,17 Ls.
Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388
Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 7239
Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 3782
Накоп. на отпуск 0
(7239-3782)*15%= 518,55 - отлож.налог. Правильно?
или
(7239-3782-(-18388))*15%= 3276,75???
Или
(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???
В баланс вписываю в Пассив в 620 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 518,55, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 993,17-518,55=474,62
Теперь в P/Z aprēķins
В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 993,17
вставляю новую строчку Atliktais nodoklis с суммой 518,55, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 474,62.
Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 474,62 – это можно на дивиденды.
D8610K8810 0
D8610K8811 518,55
D8610K3410 474,62
D8811K4310 518,55
Ответы (25)
Д8810 К4210 = 518,55
Д8610 К8810 = 518,55
Д8610 К3410 = 474,62
(7239-3782-(-18388))*15%= 3276,75???
Или
(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???
Тогда убытки прошлых лет всё-таки не учитывать?
Помогите с убытками прошлых лет, плизззззззззз! Надо ли их учитывать? Всё-таки разница существенная
(Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388)
Надо учитывать непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.
Я тоже ковыряюсь с отложенным и похоже совсем запуталась.
А почему Вы берете разницу износов и разницу остаточных?
Ну тогда давайте вместе ковыряться! Я вот с трёхмесячным малышом на руках. Беременность была тяжёлая, всё время по больницам, вот и упустила... Только вчера об отложенном налоге узнала, вернее о рекомендациях слышала, но думала, что не обязательно считать. Сейчас баланс переделываю.
А почему Вы берете разницу износов и разницу остаточных?
Не, я беру только остатки на 31.12.2005 для фин. и налог.
Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 7239
Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 3782
Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388
Здесь я показывала как у меня убытки прошлых лет в декларации погашаются.
Все правильно берете: разница остаточных минус накопления на отпуска минус непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.
Надо учитывать непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.
Albina, Вот у меня и получается, что непогашенных убытков на 31.12.2005 выходит 18387. Только первый год у нас прибыль. Вот я и не могу понять, какой вариант правильный.
(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???
Тогда всё-таки такой вариант. И отложенный налог будет в дебете?
(7239-3782-18388))*15%= -2239,65
В дебете отложенный я бы не показывала. И аудиторы к этому склоняются.
Моей младшей почти 2 года,значит мы с Вами в четвером ковыряемся.Из прочитанного мною ранее,я понила так-же как пишет
Альбина "Все правильно берете: разница остаточных минус накопления на отпуска минус непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.",но поплзав по темам форума вконец запуталась.
Я буду считать пишеть Альбина,пора завязывать с балансом,сижу с самого утра и уже совсемтуго соображаю.
В дебете отложенный я бы не показывала. И аудиторы к этому склоняются.
А как тогда действовать? И что будет в П/У? pārskata gada nesadalītā peļņa 993,17+2239,65 величивается?
Д2360 К8811 = 2239,65
Д8811 К8610 = 2239,65
Д8610 К3410 = 3232,82
По-моему, бред получается...
Лена, у вас тоже смотрю, отложенный негативный. Чего делат-то? Я себя чувствую полной... :(((((
Я не буду учитывать,где-то слышала ,что если отричательный
то бух.счета трогать не надо оставлять только в расчетах,я так и сделаю
А может минусовый отложенный не показывать ни в ПУ, ни в балансе, а в приложении написать, что отложенный ПНП в балансе не показываем, т.к. прибыль будущего года вероятно не погасит предыдущие убытки.
Закрыть
Краткое описание нарушения
