И снова об отложенном!

И снова об отложенном!

Извините, эта тема уже обмусолена со всех сторон. Перед тем как обратится, я изучила всю инфу, но хотелось бы удостоверится права ли я:

2005 год закончили с прибылью 993,17 Ls.

Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388

Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 7239

Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 3782

Накоп. на отпуск 0

(7239-3782)*15%= 518,55 - отлож.налог. Правильно?

или

(7239-3782-(-18388))*15%= 3276,75???

Или

(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???

В баланс вписываю в Пассив в 620 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 518,55, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 993,17-518,55=474,62

Теперь в P/Z aprēķins

В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 993,17

вставляю новую строчку Atliktais nodoklis с суммой 518,55, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 474,62.

Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 474,62 – это можно на дивиденды.

D8610K8810 0

D8610K8811 518,55

D8610K3410 474,62

D8811K4310 518,55

Лен, вообще тогда ни одной проводки по отложенному не делать?

В декларации ПНП за 2005 год:

Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388

Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 7239

Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 3782

Накоп. на отпуск 0

(7239-3782-18388))*15%= -2239,65

В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 993,17

вставляю новую строчку Atliktais nodoklis с суммой 2239,65, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 3232,85????????????????

в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 993,17+2239,65=3232,85

Д8811 К8610 = 2239,65

Д8610 К3410 = 3232,82

???????????????????

Аууууууууу, все празднуют уже?

Не-а, не все празднуют, только вот больше извилины на этот отложенный не хотят шевелиться. По поиску попробуйте поискать именно про отражение этого активного отложенного в учете, потому как высказались по этому поводу все.

Попробую. Спасибо!