Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Ставка PVN на импорт услуг К списку тем
Ставка PVN на импорт услуг
Добрый день ,уважаемые коллеги.Российская компания предоставила услугу нам( налогоплательщику PVN в Латвии) по определению качества товара, который затем будет экспортироваться из Латвии в ES.В своём счёте они указали
свой НДС.Я принимаю на учёт всю сумму(услуга+НДС)как сумму услуги.А какую ст. закона я должна применить для начисления PVN и реверса?Подскажите, пожалуйста, кто знает. Заранее благодарна всем откликнувшимся.
Ответы (32)
PVN реверс для третьх стран не применяется. А по услугам для третьих стран еще UIN 10% на всю сумму надо начислить и государству отдать!
Helena,не могли бы Вы указать какая ст.Закона оПНП определяет те самые 10% ? Спасибо.
Par uzņēmumu ienākuma nodokli
3.pants Ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un taksācijas periods
(6) Šā panta izpratnē vadības un konsultatīvie pakalpojumi ir darbību kopums, ko nerezidents veic tieši vai izmantojot pieaicināto personālu, lai nodrošinātu iekšzemes uzņēmuma (rezidenta) vai cita nerezidenta pastāvīgās pārstāvniecības vadību vai sniegtu iekšzemes uzņēmumam (rezidentam) vai pastāvīgajai pārstāvniecībai nepieciešamās konsultācijas.
Но по-моему у Вас не консультативные услуги.
Но полученная услуга не относится
к консультационным или управленческим.
Почитайте ссылку , которую я вам дала ( на 2-ой странице)
вообще-то, если уже есть их НДС в счете, то как бы еще и реверс замного получается. Посмотрите в законе об НДС ст.4 про место оказания для такого вида услуг.
Ирена! А причем тут Российский НДС и реверс! Он к нам никаким боком не относится!
А про подоходный замечательную ссылку дали! Значится, эти услуги не облагаются...
Вообще-то один НДС на другой не должен бы накручиваться.
Irena, поверьте, что штудирую Закон о PVN и методические достаточно часто .И вроде вариантов сделок не так то и много. Но то ли я настолько туплю , то ли Закон написан через одно место, ну не могу его прочитать так, чтобы всё уложилось в моей голове.Всякий раз при сосотавлении Декларации возникают сомнения по сделкам экспорта и импорта.Значит, что со странами ES, что с третьими странами - всё-таки реверс?Хотелось бы услышать убедительный ответ тех, кто на ппрактике сталкивается с подобными операциями. Спасибо.
И не только у Вас так, я и сама каждый раз все про НДС по-новому перечитываю, да еще с коллегами советуюсь, потому как с услугами все непросто.
Хелена. Дело в том, что реверс бывает не только с ЕС, но и с третьими странами на некоторые услуги. И уже достаточно давно.
31.pants. Kārtība, kāda aprēķināms un maksājams nodoklis par pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā
(2) Ja apliekamā persona saņem šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2. un 3.punktā, septītajā daļā un 24.pantapirmajā daļā minētos pakalpojumus, nodokli budžetā maksā pakalpojuma saņēmējs.
12 статья звкона о ПВН
(9.1) Ja citas Eiropas Savienības dalībvalsts persona saskaņā ar šā likuma 26.pantapiektajā un astotajā daļā minēto kārtību vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrēta persona saskaņā ar šā likuma 3.pantadesmito daļu nav reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā, nodokli par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā un par saņemtajiem pakalpojumiem aprēķina un maksā preces vai pakalpojuma saņēmējs (apliekamā persona), iesniedzot nodokļa deklarāciju par to taksācijas periodu, kad saņemta prece vai pakalpojums.
Так что, реверс в этом случае имеет место быть.
Спасибо, Танюш, за ответ, вот только тогда (по логике) не должно бы быть российского НДСа?
По логике должон быть 0, я так думаю. А ПВН у нас реверсом. Может можно созвонится с россиянами и уточнить, почему они другую ставку применили.
Ksjusha, я имела в виду 0% ставку.
у меня как раз возник попутный вопрос по реализации товара в ЕС и в Россию. Как правильно поняла из документов подтверждающих сделку достаточно инвойса и СМR. А вот с НДС проблема.... В ЕС 0% и ссылка на статью закона (ссылку нашла). В Россию 0% а вот ссылку на статью закона не нашла? Может кто подскажет, буду благодарна.
7.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana
(1) Nodokļa 0 procentu likme tiek piemērota:
1) preču eksportam un to preču piegādēm, kas ievestas Eiropas Savienības teritorijā no trešajām valstīm vai trešajām teritorijām un nav izlaistas brīvam apgrozījumam, ja piegādes veiktas muitas noliktavās un brīvajās zonās;
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/par%20pievienotās%20vērtības%20nodokli_jauns.doc
Закрыть
Краткое описание нарушения
