Konts "Atliktais UieN"

Bet kā kontējat Atlikto Uzņēmuma Ienākum a nodokli?

Но нет гарантии, что прибыль возникнет в ближайшие годы.

Хотя по международным стандартам отложенный актив показвают? А там несколько отложенных налогов?

Скажите,пож-та, правильно ли, если накопленный износ для ФУ 249, для НУ 1331, накопления 395, тогда отложенный налог будет (249-1331-395)*0,15=(-221,55). Расчет впервые. Прибыль ожидается, тогда в ПУ покажем в 190 строке Аtliktais UIeN со знаком + 222. В балансе покажем в активе в составе дебиторов Аtliktais UIeN. Проводки

Д 2391 К 8811 222

Д 8811 К 8610 222

Д 8610 К 3410 222

Если же прибыль не ожидаем, тогда в ПУ и в балансе не показываем и проводок не делаем.Расчет оставим для себя.

Так будет правильно? Заранее спасибо за совет и ответ.

Проверьте по табличке Тт7 или у меня в хранилище свой расчет.

Inst,посмотрела Вашу таблицу.Скажите,пож-та,taksācijas periodu zaudējumu summa берется из ПУ (до налогов - 130 строка)?

Нет, из ПНП декларации.

Вчера на семинаре говорили, что убыток текущего года надо учитывать. И тогда получается, что убытки предыдущих лет надо брать не за 5, а за 4 года.

Почему-то у Tt7 это значение в расчет не принимается.:-|

Я в прошлом году тоже в расчет не брала, но доводы на вчерашнем семинаре мне показались убедительными. Но Вы же знаете, что у нас с накоплениями и отложенным в обществе нет сформировавшегося мнения.:-(

т.е. это 66 строка декларации ПНП за отчетный год?

Да. И 67.1.

Да, прочитала сейчас много дискуссий на эту тему. Хочется уже наконец придти к завершению и поставить точку. Но полученный Отложенный налог в ПУ указать надо ведь? Из закона О годовых отчетах 20.1

А есть ли где бланк ПУ с учетом всех этих моментов?

А там просто одна строчка внизу добавляется, по-моему.

так 67.1 попадает в строку "f" "Nesēgta pirmstaksācijas periodu zaudējumu summa"

Да, но только та сумма убытков, которая переходит на след.год.(на сколько я поняла).

Да, одна строчка. а что за семинар Вы посетили? Может еще что интересное, а главное, нужное, поведаете, касаемое ГО?

Семинар у Юлии Бояренко.

В 2005 году был небольшой убыток. Его и записала в строку "f". Таксационным годом он не гасится.

Или что тогда в строку "f"?

Можно за предыдущие 4 года.