Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Помогите пожалуйста разобраться К списку тем
Помогите пожалуйста разобраться
На Д 1330 - 94 000 - балансовая стоимость долей связного предприятия
На К 5540 - 136 000 - займ от учередителя.
Составлена виеношана - учередитель в счёт погашения долга забирает акции по их изначальной стоимости 250 000 и разницу доплачивает или возвращает доли
1) Вроде как прибыль на 6... и балансовую стоимость на 7... относить не совсем корректно - это ведь не хозяйственная деятельность. Какие тут могут быть проводки?
2) Получается приличная прибыль, а деньги не получены. Значит мы всё равно должны государству порядка 20 000 подоходн0го?
3) Если он всё таки вернёт доли, а не деньги, нам всё равно платить полученный налог на прибыль? И какие будут проводки при возврате долей?
Если не затруднит, выскажите пожалуйста своё мнение.
Ответы (45)
А если первоначальная стоимость долей была 250 000, то куда они подевались?? Ведь осталось только 94 000?
"Вроде как прибыль на 6... и балансовую стоимость на 7... относить не совсем корректно " - как раз, на мой взгляд, очень даже корректно. Вы разделяете операции:
1) продажа долей Д23ХХ К6ХХХ
2) списание балансовой стоимости долей Д7ХХХ К1330
3) взаимозачет требований Д5540 К23ХХ.
Если вернет доли - на мой взгляд, это опять покупка долей предприятием.
Amuil - в конце каждого года происходила переоценка долей. Т.к. у связанного предприятия были убытки, то мы уменьшали сумму на 50% (это наша доля в связанном) от их убытков.
Martinas - спасибо большое. В принципе, так и сделала, только не через 23..., а сразу через 5540. Придётся исправлять
Не надо исправлять - у меня только пример.
Т.е. можно сразу через 5540? А как быть с тем, что остаток на этом счёте дебетовый получится?
А с уплатой налога никаких вариантов?
С уплатой налога - вариант один: продать по номиналу. Дебетовый остаток означает, что человек осталься должен фирме.
Продать по номиналу - означает больше не увидеть эти акции.
А если оговорены сроки, т.е. до начала 2007 г. должен был или расплатиться или вернуть? Это только через суд?
Ну можно, конечно, и через утюг с паяльником.
Немножко не по теме - срок уплаты Подоходного налога ??? -- мы как то всё время с убытками были
Спасибо. А авансовые платежи по подоходному - считаем по табличке и потом ещё практически столько же в течении года платим? А если прибыли не будет? Вернуть можно?
Говорят, что можно и даже без проверок.
Только кучу документов и сильную аргументацию придётся приготовить.
Девочки, по балансу получается прибыль - а денег на фирме нет. Т.к. дебитор не расплатился? Реальный выход - искать займ, чтобы заплатить налог?
И что делать с дивидендами? Опять же их платить не с чего.
Прибыль можно оставить нераспределённой. А из чего Вы будете налог платить - ищите, ВИД наши проблемы не интересуют.
Аналогично и дивиденды сможете выплатить только тогда, когда деньги появятся.
А если он акции вернёт и деньги не появятся?
Ну тогда Вы попали. Странный у Вас договор: покупает - не покупает, "ромашка" какая-то.
Закрыть
Краткое описание нарушения
