PVN no avansiem atspoguloshana bilancee

Ar sho gadu nomainiiju metodiku sanemtajiem Avansa maksaajumiem:

A)Kad mums maksaa avansa maksaajumus,tad graamatoju sekojoshi:

Sanemts avanss

1)D2620 -3840.00

K5210-3840.00 (norēķ.par sanemtiem avansiem)

D2391-585.76 (PVN no sanemtajiem avansiem)

K5721-585.76 (PVN)

Izrakstam PPR.

D2310-5600.28 (debitori)

K6110-4746.00 (ieņēmumi)

K2391 - 585.76 (PVN no sanemtiem avansiem)

5721-268.52 (PVN)

Pārgraamatots avanss:

D5210-3840

K2310-3840

Uz gada beigaam ir atlikums kontaa D2391 1580.00 LVL, jo nav izrakstiitaas PPR par to,ka objekti buutu pabeigti.Taapat ir atlikums 5210-sanemtie avansi.Netieku gudra,kur lai atspogulo bilancee sho 2391 kontu?Varbuut,ka kaads var palidzeet, bilance neiet kopaa:-((

Lienebe

ziņojumu: 1374 05.09.2006 13:37

Nevajag mainīt visa gada grāmatojumus.Lai jums paliek konts 2392. Ja gada beigās tajā būs kredīta atlikums, tad izveidosiet PVN kontam subkontu,piemēram 57211 - PVN no samaksātajiem avansiem un pārgrāmatosiet D 2392 K 57211.

Varbuut Juus Lienebe man varat apskaidrot:ko vareetu dariit,ja uz gada beigaam ir atlikums kontaa 2391 (PVN no sanemtajiem avansa maksaajumiem)Es iisti nesaprotu kaa ir jaaizveido tas subkonts un kaa ir jaaveic tas graamatojums...

Уплаченные авансы в балансе отражаются без НДС, думаю, с полученными дело обстоит так же. В конце года проводка 5210/2391, 2391 закрывается, остаток по 5210 показывается в кредиторах. ИМХО.

IIsti nesapratu kaa to var izdariit :

D5210-1580?

K2391-1580

Nonem nost no 5210 konta to PVN summu?

Sanemts avanss

1)D2620 -3840.00

K5210-3840.00 (norēķ.par sanemtiem avansiem)

D2391-585.76 (PVN no sanemtajiem avansiem)

K5721-585.76 (PVN)

Kas tie par tādiem dīvainiem grāmatojumiem?

Saņemtais avanss tiek aplikts ar PVN, tātad vajadzētu būt:

D2620; K5210 un K5721.

tieši manas domas. Ja saņemts avanss tad kontā 5210 būs saņemtais avanss bez PVN.

1. Saņemot avansa maksājumu - avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2620 “Nauda”

K 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

K 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar avansa maksājuma rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K 6110 “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem”.

3. Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ” kredītā uzskaitīto PVN:

D 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ”

K 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

Lai neputrutos Zalktī ar avansu PVN es uzreiz tiem izveidoju citu PVN kontu, kad izrakstīts nodokļa rēķins jau par pakalpojumu pēc saņemtā avansa, jo PVN deklarācijā atspoguļojās jau pie avansa saņemšanas un pie realizācijas vairs nevajag otreiz atspoguļot PVN deklarācijā pievienotās vērtības nodokli = ja saņemtā avansa summa ir vienāda ar realizācijas rēķina summu.

PVN deklarācijā atspoguļojas tikai starpība (ja avanss saņemts mazāks nekā izrakstīts realizācijas rēķins).

Visa gada reekiniem metodiku vairs nomainiit nevaru,shaadi graamatojumi ir ieteikti I.Kursiites graamataa "Uzneemuma gada paarskats",kas ir iznaakusi 2003.gadaa. Tikai tur nav paskaidrots,ko lai dara tajaa situaacijaa,kad uz gada beigaam nav izrakstaa PPR....

Ja skaidri zināms, ka pakalpojums tiks sniegts (preces tiks izsniegtas), gada beigās bilancē saņemtā avansa summa (bez PVN) paliek kontā "Nākamo periodu ieņēmumi".

Kāds te visam sakars ar kontu 2391 - patiešām nesaprotu.

Cleo jau pietiekami skaidri ir uzrakstījusi visus pareizos grāmatojumus.

Man revidente pieprasīja avansus rādīt ar visu PVN. Jo citādi mēs mākslīgi samazinam kreditoru parādu. Mēs taču partneriem esam parādā visu summu, ko viņi mums ir iemaksājuši. PVN no avansiem "stāv" 2391 debetā un bilancē parādās pie citiem debitoriem.

Интересное, а то, что искуственно раздувается актив баланса ее не беспокоит?

Man revidente pieprasīja avansus rādīt ar visu PVN. Jo citādi mēs mākslīgi samazinam kreditoru parādu. Mēs taču partneriem esam parādā visu summu, ko viņi mums ir iemaksājuši. PVN no avansiem "stāv" 2391 debetā un bilancē parādās pie citiem debitoriem.

Не должны вы всю сумму. Вы должны отработать аванс без НДС и эта сумма у вас после этого переместится в доход и собственный капитал.

НДС - это долг бюджету, который вы должны уплатить.

Если не отработаете аванс, то вернете основную сумму из своего кармана, а НДС вернет бюджет.

Lienebe,kaa Juus dariet- 2391 konta atlikumu atspogulojiet bilancee pie citiem debitoriem?

Ja gadījumā līgums tiek lauzts, tad mums jāatgriež partnerim visa summa, nevis summa bez PVN. Kamēr mēs darbu neesam veikuši,mēs esam parādā partnerim visu summu. Tā uzskata man revidente un es viņai piekrītu, tāpēc, ka pati arī tā domāju.

А помимо этого, должны вернуть НДС в бюджет, так что по сути получается только чистый долг плательщику аванса.

Man gan liekas,ka,ja liigums tiks lauzts,tad ir jaaparskaita pilna summa partnerim,taadu,kaa saneemaam. Un PVN tad prasa atpakalj no budzeta.Bet taa vismaz man liekas,ka taa buutu jaabut...

pastāv divi uzskati par saņemto avansu grāmatojumiem:

1) grāmatojumi, kādi doti VID metodiskajos materiālos, kur 521 kontā uzrādāms avanss bez PVN;

2) otrs, kā iepriekš aprakstītais, ka 521 kontā uzrādāma visa saņemtā avansa summa, jo arī es uzskatu, ka šajā kontā uzrādāma visa saņemtā avansa summa ar PVN, bet kontā 2391 parādās tā PVN summa, kura samaksāta budžetā no šī avansa, bet pakalpojums nav vēl sniegts. Šādā gadījumā pastāv kontrole - ja ir summa kontā 521, tad jābūt arī PVN summai 2391 (avansa summax18/118). Tādējādi bedžetā nevar samaksāt divreiz PVN par vienu darījumu.

Par šo summu atspoguļošanu bilancē:

1) ja Jūsu nolikumā ir pieņemts, ka bilances pasīvā uzrādāt avansu bez PVN, tad pielikumā sniedziet skaidrojumu šo summu atšifrējumam - man īsti šis variants nepatīk;

2) manuprāt, pareizāk ir bilances pasīvā uzrādīt saņemtā avansa pilno summu ar PVN, jo tas tiks ieskaitīts pakalpojumu rēķina samaksai un ir arī pareizā summa salīdzināšanas aktos. 2391 kontā uzrādītais PVN - bilances aktīvā postenī Citi debitori, sniedzot paskaidrojumu pielikumā, ka tādas PVN summas ir samaksātas avansā, jo darījums vēl nav noticis.

Atvainojos par PVN aprēķina formulu, nospiedies ķēmiņš. Tā ir avansa summa x 18 / 118.

Veiksmi darba!

saņemtā avansa uzskaitei (ja darījums nenotiks un avanss būs jāatmaksā) ir analītiskā uzskaite, ir līgums, ir rēķins.

Inceles pēc jūsu grāmatojumiem Jums uz gada beigām kontā 2391 ir nulle "saņemts avanss - izrakstam rēķinu" un arī saņemtais avanss dzēšas, tad kāpēc Jums neiet bilance? Varbūt kļūda ir kur citur?

Ja kontā 5210 uz gada beigām ir atlikums ( nav vēl izpildīti darbi), tad arī kontā 2391 paliek atlikums.

Nee viss kaartiibaa bilance tagad iet es tikai nevareeju saprast vai 2391 kontu atspogulo debitoros un kaa ir ar to,ka 5210 kontaa ir uzskaitiita summa ar PVN.nevareeju saprast vai no 5210 konta atnem 2391.Kontu bet tagad saprotu to,ka 5210 kontu bilance atspogulo ar PVN un 2391 kontu atspogulo citi debitori.2006.gadaa nomainiiju metodiku ieprieksh 5210 kontaa uzskaitiiju bez PVN taapeec arii nesapratu, bet tagad paar mani ir naakusi apskaidriiba!Paldies visiem:-) 🙂 🙂

Piedodiet,atvainojiet,ja jau kontā 5210 uzskaita pilnu avansa summu(ar PVN), tad kāda velna pēc ir šis grāmatojums???

D 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ”

K 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”.