Пишите акт взаимозачета, где подтверждаете долги друг друга и выражаете желание их взаимно погасить. Для проводок лучше создать отдельный счет (например 2...), куда и сложить ваши задолженности задолженность Д2... К2310; Д5310 К2... ПВН за товар вы должны были показать в момент поставки, а по услуге однвременно с взаимозачетом проводите Д5721 К2311 .

Ой, имелось ввиду "пишите договор взаимозачета", составной частью которго является акт сверки

Ув. Комарик. Обязательно ли надо создавать отдельный счет? Если я делаю "напрямую" D5310/K2310 - это будет ошибкой учета?

Ok, par līgumu un aktu man viss ir skaidrs. Tomēr, ja izveido atsevišķu kontu (piemēram 2..), tad arī bilancē uz 31.12.200X būs atlikums, šajā kontā, vai arī es jūs nepareizi sapratu.

tatyana - счет создавать необязательно, но "красивее". Проводка Д5310 К2310 (или наоборот) является настолько нетипичной (и большинстве случаев неверной), что вызывает инстинктивное неприятие (причем не только у меня). А взаимозачет, на мой взгляд, достаточноый повод, чтоб создать для него специальный счет и не смешивать божий дар с яичницей.

Rita, не совсем правильно поняли. Первоначально вы учитываете свои дебиторские и кредиторские долги как обычно (на 2310 и 5310 соответственно). Описанные мной проводки делаются в день подписания договора о взаимозачете, причем одновременно обе. Поэтому ситуации, при которой на этом счете будет остаток, быть просто не может.

Благодарю, Комарик. Сделаю так, как Вы советуете.

Spasibo, Komairik seicjas vsjo jasno. Inigda bivajet, cto zaidut cjornije i nicego noponimejesh (horosho cto tak bivejet tolko inogda.)

Ну вы, Комарик, эстет однако. И что нетипичное вы усматриваете Д5310 К2310. Как раз соответствует сути сделки: зачет требования встречным требованием. Или вы хотите, как большие, клиринговый счет завести. И вообще, где тот список "типичных" проводок, на который вы уже не первый раз ссылаетесь?

А вот наоборот Д2310 К5310 действительно странновато выглядит.

На сколько возможен следующий взаимозачет

1).Для фирмы А,

Фирма А оказала трансп.услуги фирме Б- Д 2310 К 6220-100 Лат

Фирма А приобрела ОС от фирмы А- Д 1230 Д5721 К 5310-500 лат,

2).Для фирмы Б

Фирма Б получила трансп.услуги от фирмы Б-Д 7...К 5310-100 лат

Фирма Б продала ОС фирме А- Д 2310 К 1230,К5721-500 лат

Взаимозачет- Д 5310 К 2310-100 лат и все

Спасибо

Rita07 - в вопросе непонятно что кто кому продал/оказал, так что плз уточните.

Maija, вы будете спорить, что перекрытие дебиторских долгов кредиторскими - это исключительная проводка, которая вообще имеет право на жизнь лишь в особых случаях? Простите, но мне ещё на первом кусе, помнится, рассказали, что перекрытие активов и обязательств в принципе не допускается, исключая некоторые особые случаи (ОС и амортизация, дебиторы и накопления на сомнительных дебиторов). Взаимозачеты также относятся к таким особым случаям и должны быть тщательно оформлены.

А сам термин - из аудиторской практики и означает проводку, которая ОБЫЧНО в бухгалтерском учете встречается крайне редко или не встречается вообще. В начале проверки мы в обязательном порядке смотрим корреспонденцию по основным счетам (2310, 5310, 6..., 71..), и иногда с первого взгляда вылезают такие чудеса... В этом году первенство в топе принадлежит проводке Д2410 К5910:) Ну-ка попробуйте изобрести сделку, которая бы оправдала сие новаторство:)

Пыталась наиболее красиво задать вопрос переставляла местами названия фирм и получилась глупость, извиняюсь.Спасибо, Комарик, за то что не укусили или не ужалили, или как там, чего там комарики делают.

1).Для фирмы X,

Фирма X оказала трансп.услуги фирме Y- Д 2310 К 6220-100 Лат

Фирма X приобрела ОС от фирмы Y- Д 1230 Д5721 К 5310-500 лат,

2).Для фирмы Y

Фирма Y получила трансп.услуги от фирмы X-Д 7...К 5310-100 лат

Фирма Y продала ОС фирме X- Д 2310 К 1230, К5721-500 лат

Можно ли сделать взаимозачет- Д 5310 К 2310-100 лат или как предлагает Комарик через 2...(не важно) и все?То есть без НДС? Спасибо

Я на основании договора взаимозачета, в котором было отражено, кто когда кому на основании какого д-та на какую сумму с каким НДС, делала проводку 5310/2310. Т.е. выбирать Вам. Красивее, наверное, создать доп.счет, но...

Мне кажется я где-то читала, что если взаимозачет по сделкам за период более года, то его надо регистрировать в СГД. Возможно ошибаюсь.

Инст. Если кажется, надо креститься. Об этом написано в п. 162 правил КМ 374 об НДСе. Но это не тот случай.

Комарик.

-- "перекрытие активов и обязательств в принципе не допускается, исключая некоторые особые случаи". Совершенно верно. Об этом говорится в законе "О ГОП". Но там идет речь о составлении годового отчета, а не о заключении коммерческих сделок. Если вы должны Васе, а вам должен Петя, то понятно, что вы не можете свести Васю с Петей напрямую, а сам устраниться от решения вопроса. Я же говорила об отражении в бухучете заключенной и надлежащим образом оформленной сделки. Хотя если хочется и больше нравится, можно гонять через какой-нибудь транзитный счет. Дело хозяйское.

-- Д2410 К5910:) Ну-ка попробуйте изобрести сделку, которая бы оправдала сие новаторство:).

Да раз плюнуть. Наверняка ее придумал кто-нибудь из моих коллег - издателей, работающих с программой, имеющей активно рекламируемую Авиком "буржуйскую" архитектуру.

Я в таких случаях делаю (об этом уже рассказывала и вы меня в обратном пока не убедили)

1. Д2310 К5910 - принято абонементов

2. Д2410 К5310 - удержано за доставку

3. Д5310 К2310 - сделан взаимозачет.

Если выбросить последнюю проводку, как оскорбляющую ваши эстетические чувства, а также остатки на 2310 и 5310, поскольку это одно и то же лицо и переложить результат сразу на баланс, не заморачиваясь с корреспонденциями, то получится Д2410 К5910.

Если кажется, надо креститься. - именно так я и поступаю.

Дополнение к вышесказанному. Проводка Д2410 К5910 может появиться, если приходовать будущие периоды по факту оплаты: Д26ХХ К5910, как вы советуете. Но поскольку все деньги не придут никогда, а на НДС выйти надо, то разницу добивают Д2410 К 5910, а заодно НДС Д5721 (18% предналог) К5721 (9% начисленный налог).

Maija, ради бога, не начинайте снова с вашим издательством:) (кстати надо будет полюбопытствовать у моих коллег, они проверяют одно немелкое издательство, но вряд ли позволяют им такие вещи делать). Но убедить меня в правильности проводки Д "Расходы будующих периодов" К "Доходы будующих периодов" вам вряд ли удастся несмотря на вашу красноречивость:)

Rita перекрывать в принципе вы можете любые долги и их части (т.е. можете перекинуть друг другу по 18 Лс НДС и зачесть остальную задолженность)

Я и не убеждаю в правильности. Сама я так не делаю и другим не советую. Просто вы спросили, я ответила, откуда она могла появиться.

А лучше бы поинтересовались у тех, кто такую проводку сделал, по какой причине. Наверняка у них были свои соображения. Вот с их аргументами и разбирались.

И терпимее надо относиться с чужому мнению. Не всегда тот, кто думает иначе, чем вы неправ. Тем более, что вы по долгу службы облечены некоторой властью над другими людьми.

И то, что не всегда те, кто обязан быть умнее по долгу службы таковым является на самом деле, тоже прескорбный факт. И мифы совершенно не подтвержденные ничем, однако выдаваемые за истину в последней инстанции из уст ваших коллег приходится слышать нередко.

"перекинуть друг другу по 18 Лс НДС и зачесть". Какой НДС вы собираетесь перекидывать, если услуга оказана без НДС, а предналог за товар уже давно списан в момент получения накладной?

Рита. Зачет для НДС правнивается к обычной оплате, только вместо счета 26 будет 2310 или 5310. Предналог тоже списывается так же, как и при оплате деньгами. Ничего отдельно никуда кидать не надо.

Maija, из вопроса я понял что Рита собирается зачесть только по 100 Лс с каждой стороны, тогда как задолженность каждого составляет 118 Лс (или это я опять горячусь?:) Поэтому я и написал, что задолженность в 18 Лс они могут погасить деньгами (посути покидавшись друг в друга платежками), а 100 - зачесть. Вы против?

Эта проводка вообще-то попала не мне, а рассказали мне ее в силу ее абсурдности (в качестве анекдота). Не знаю как поступили с этой проводкой мои коллеги, но, практически уверен, что настояли на ее изменении. ЧТо бы вы не говорили, нет сделок, которые могут ее оправдать.

Мне пришел акт сверки от поставщика, но я оплатила его товар 30.12. У меня их уже нет, а до него не дошли. Как мне ему ответить Д531 К267?