Баланс не идет из-за неправильных остатков

За 2006 год следующая оборотка:

1) счет 5610 (зарплата):

начальное сальдо - 0,00

расчитано - 3741,12

оплачено - 3282,12

конечное сальдо - 459,00

2) счет 5720 (соц.налог 33,09%)

начальное сальдо - 0,00

расчитано - 1237,92

оплачено - 1071,01

конечное сальдо - 166,91

3) счет 5722 (подоходный с населения 25%)

начальное сальдо - 0,00

расчитано - 723,61

оплачено - 613,61

конечное сальдо - 110,00

Но по идеи на конец 2006 года остатки должы быть такие:

конечное сальдо по 5610 - 478,92

конечное сальдо по 5720 - 228,32

конечное сальдо по 5722 - 3,25 (пени)

Веду бухгалтерию с 2006 года и остатки по этим налогам на 01.01.06. были нулевые, хотя уже ощибка.

Люди добрые помогите исправить ситуацию, посмотрите своим глазом, как здесь быть, я уже совсем запуталась и ничего не понимаю, не хочется, чтобы в 2007 году тянулись неправильные остатки. По получившимся остаткам баланс идёт, а если ставить правильные остатки, то баланс не идёт 25,42. Пожалуйста помогите разобраться. Зараннее спасибо всем.

Albina, спасибо за пояснение, здесь проводки делали при удержание налога, поэтому я спросила, т.к. сама рисую их при начисление.

Solik, я просто логику включила 🙂

Дело в том, что 3741,12-3282,12=459,00, а не 478,92.Кому-то вы переплатили 19,92 лата.А, может, вы в декабре оплатили отпускные января?