Слетла, а мои сообщения относятся абсолютно ко всем, кто читает, независимо от того, работают ли они на Вашей программе или на другой или вообще без программы. Зачем "чтобы в последнюю графу попадал уплаченный в январе налог за декабрь" ? ЭДС этого не требует, примеры СГД этого отчёта приведены с неравными колонками.

И как может срок подачи отчёта быть связан с данными в нём за предыдущий период по отношению к сроку?

ЭДС этого не требует, примеры СГД этого отчёта приведены с неравными колонками.

____________________________________________________________________________________

У нас это в программе сделано очень давно, когда ЭДС и в помине небыло.:-)

И как может срок подачи отчёта быть связан с данными в нём за предыдущий период по отношению к сроку?

_________________________________________________________________________________

Не знаю. Про срок подачи отчета я вообще не писала. Это Вы что-то не так поняли.

Следуя логике ИМХО Makssoft "в последнюю графу должен попасть налог, перечисленный В год таксации" то и в графе "Ieturētais nodoklis" должен попасть налог, удержанный в год таксации, ведь зарплата за декабрь в большинстве случаев выплачивается в январе и налог тогда же удерживается.

"и в графе "Ieturētais nodoklis" должен попасть налог, удержанный в год таксации" - именно так, только налог я удерживаю в момент начисления зарплаты.

Налог удерживается в момент выдачи зарплаты, а в момент начисления он рассчитывается.

Вы хотите сказать, что если у фирмы нет денег на выплату зарплаты скажем в течение 5 месяцев, а зарплата начисляется, то Вы в ежемесячных отчётах не будете показывать ПНН ?

именно так

Это означает, что Вы с начисленного дохода не уплачиваете в бюджет ПНН ?

С начисленного не уплачиваю, т.к. ПНП платится в день выплаты зарплаты. если зарплата выплачивается по банку перечислением или на следующий день после дня выплаты зарплаты, если зарплата выплачивается из кассы

Metodiskais materiāls

(aktualizēts uz 2007.gada1.janvāri)

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa paziņojumu nosūtīšana un aizpildīšana

"11 – ienākumu, no kura aprēķina nodokli, nosaka, atņemot no bruto ieņēmumiem neapliekamos ienākumus, neapliekamo minimumu, atvieglojumus par apgādājamiem, papildu atvieglojumus un attaisnotos izdevumus. Iegūtā starpība nav jānoapaļo līdz veseliem latiem;

12 – ieturētais nodoklis ir 25 % no 11.rindā iegūtās starpības. Gadījumos, ja šī summa nesakrīt ar gada laikā (pa mēnešiem) faktiski ieturēto nodokli, uzrāda faktiski ieturēto summu. Aprēķināto nodokli noapaļo līdz veseliem santīmiem;"

Если в 11 строке показана сумма дохода, с которой начисляется налог, то в 12 строке он равен 25% от этой суммы.

Кстати про дивиденды:

"18. Darba devējs darbiniekam izmaksātos neapliekamos ienākumus uzrāda Paziņojuma par algas nodokli 02.rindā, līdz ar to “Paziņojumu par personai izmaksātajām ar iedzīvotāju ienākuma nodokli neapliekamajām summām” nav jāaizpilda. "

Если было так как Вы говорите, ЭДС уж при неравных колонках выдавало сообщение, а она молчит.

А во всех примерах инструкции ЭДС этого отчёта колонки не равны.

А зачем бы им быть равными, если фирма не выплачивает алгу и не перечисляет налог пять месяцев?

Sv_lana, я склонна согласится с Вами, что фирма вовремя выплачивающая зарплату должна показывать равные суммы удержанного и перечисленного налога в таксационный период (это зарплата за декабрь-ноябрь). И примерчик из инструкции ЭДС:

Ienākumu veids Darba alga

Ienākumu gūšanas periods 01.01.2000 – 31.08.2000

Ienākumi, no kura ir aprēķināts nodoklis 539,08

Ieturēts nodoklis 134,77

Nodokļa summa, kas likuma noteiktajā termiņā ir pārskaitīta budžetā 100,00

должен выглядеть так:

Ienākumu veids Darba alga

Ienākumu gūšanas periods 01.01.2000 – 31.08.2000

Ienākumi, no kura ir aprēķināts nodoklis 539,08

Ieturēts nodoklis 100,00

Nodokļa summa, kas likuma noteiktajā termiņā ir pārskaitīta budžetā 100,00

Меня смущает следующее. О чём тогда этот отчёт, который о налоге с заработной платы? Показываем период получения доходов, сумму доходов, сумму, с которой начисляется налог, а самого начисленного налога не показываем? Догадайся, СГД, мол, сама :). Арифметика несложная, пускай посчитают.

На мой взгляд для СГД налог с зарплаты начисленный=удержанный и перечисленный, иначе начисляется пеня, разве не так? То, что Вы не удержали налог (не выплатили зарплату) СГД узнает только спустя месяц. Разве пеня исчезнет только потому, что в зинёюмсе подоходный налог за прошлый месяц по нулям? Поэтому многие работодатели, которые не могут выплатить зарплату, начисляют её, уплачивают все налоги и у фирмы образуется кредиторский долг перед работниками по выплате зарплаты. И к налогу относятся так, как СГД начисленный=удержанный и перечисленный, а не начисленный и удержанный=перечисленный.

Пеня начисляется, если в отчете показан удержанный налог, но не перечислен. Если налог 0,00- никакой пени нету.

"А зачем бы им быть равными, если фирма не выплачивает алгу и не перечисляет налог пять месяцев?" - ну так по предложению Sv_lana, раз нет удержаний и перечислений, то они равные, нулевые. Они всегда будут равные, если фирма по удержанию перечисляет налог. И если это было бы так, ЭДС на это должна реагировать.

Отчёт за прошлый месяц сдаётся до 15 числа текущего месяца, удержанный за прошлый месяц налог попадает в следующий отчёт, то есть через месяц. Посмотрите в выписку, там налог за прошлый месяц начисленный и если нет его перечисления, то начисляется пеня.

Посмотрите в выписку, там налог за прошлый месяц начисленный и если нет его перечисления, то начисляется пеня.

Не начисленный, а удержанный.

Потому что для СГД начисленный=удержанный, они пишут ietur.nod по строке и в колонке Aprēķ. summa. Вы отчитались доходами, они начислили налог. Откуда они знают, что Вы не выплатили зарплату и налог не удержали, а только начислили? Они об этом узнают только спустя месяц из Вашего следующего отчёта.

Makssoft, я вас не понимаю. Вы о каком отчете говорите?

В ежемесячном отчете показывают удержанный налог с выплаченной зарплаты. Если зарплата не выплачена- налога нет.

В годовом пазинеюмсе показывают начисленный-если зарплата не выплачена в срок ( за декабрь в январе), начисленный не равен удержанному.

"В годовом пазинеюмсе показывают начисленный-если зарплата не выплачена в срок ( за декабрь в январе), начисленный не равен удержанному." - я с Вами согласна, в данном отчёте именно это и имеется ввиду, иначе ерунда получается, но колонка-то называется удержанный налог, а не начисленный. Из-за этого и разное толкование заполнения этого отчёта.

Никаких разных толкований быть не может. Во всех отчетах ВИД интерессует именно удержанный налог.

"Откуда они знают, что Вы не выплатили зарплату и налог не удержали, а только начислили?"- дык вот для этого мы и подаем сведения об УДЕРЖАННОМ налоге, который как известно удерживается в момент выплаты ЗП. Не выплатили ЗП- во всех отчетах, в графе удержание-0.00