2. Uzņēmumu ienākuma nodokļa taksācijas gada deklarācijā (turpmāk - deklarācija) un uzņēmumu ienākuma nodokļa avansa maksājumu aprēķinā (turpmāk - avansa maksājumu aprēķins) summas norāda tikai latos. Summu līdz 49 santīmiem atmet, bet summu, sākot ar 50 santīmiem, noapaļo uz augšu līdz latam.

В предыдущих правилах № 927 был точно такой же пункт, однако сумму налога принимали с сантимами, поэтому я в непонимании, что поменялось

Вообще-то, по закону о Налогах и пошлинах предусмотрено начислять и платить сумму налога в латах и сантимах, так что, заполнять строки декларации до налога нужно в полных латах, а налог расчитывать в латах и сантимах.

6.pants Nodokļu un nodevu maksāšana

(1) Nodokļi un nodevas aprēķināmi un maksājami latos un santīmos. Ārvalstīs esošajās Latvijas Republikas diplomātiskajās un konsulārajās iestādēs valsts nodevas var maksāt konvertējamā valūtā vai attiecīgās ārvalsts valūtā.

Спасибо, Тт7!

действительно декларацию приняли только в целых латах.:-<

Irisocka

сообщений: 270 26.02.2008 10:45

действительно декларацию приняли только в целых латах.

Вот-вот, я и говорю. Только не понимаю, была на семинаре, коллеги тоже были, но нигде ничего про это не говорили. Что самое интересное в EDS в декларации сумма налога высчитывается с сантимами (73 строка), а в бумажном виде с сантимами не принимают, абсурд:-@

У нас В Латгальском ВИДе в Д-пилсе сказали,что Н.Панова семинар проводила на эту тему

Natalja_, ну так что поделаешь, если инспектора, которые принимают Ваши отчёты не в курсе, что есть такой закон, Вы бы просветили их:-)

Tt7

сообщений: 18954 26.02.2008 12:00

Natalja_, ну так что поделаешь, если инспектора, которые принимают Ваши отчёты не в курсе, что есть такой закон, Вы бы просветили их

Ой, да я уже в прошлом году с ними воевала- нужно было получить справку, что на конец года нет долгов по налогам, чтобы уплаченные взносы страхования жизни с накоплением не восстанавливать в ПНП декларации. Я им даже конкретный пункт правил 556 привела, который требует получить именно такую справку. А они упёрлись и всё тут, мол для банков, для таможни и пр. выдаём, а для вашей цели выдать не можем, нет у нас такого распоряжения. И закон им не писан.

А Вы не воюйте с инспекторами, которые сидят на приёме-выдаче, да и воевать не стоит вовсе, идите сразу к руководству и попросите объяснить, почему для них закон не писан и требования правил МК для них не обязательны к исполнению.:-)

Помогите плизззз

Моя ситуация очень похожа. При сверке с ВИДом за 2008 год по налогу ПНП, я смотрю что они себе поставили в учет рассчитанный налог ПНП с сантимами (20325,81 Ls), хотя я им в декларации ПНП подавала в округленном виде (26379,00 Ls). EDS сейчас не дает исправлять старую декларацию ПНП за 2007 год с указанием сантимов (хотя СГД, повторюсь, себе в учет внес данные с сантимами и выдает мне их в годовой распечатке).

Вопрос: разница =0,15 Ls, то есть мне надо, чтобы выровняться по сверке по расчетам с СГД, надо уменьшить мой ПНП на 0,15 Ls.

Подскажите пожалуйста, какой проводкой я это могу сделать и верны ли мои действия в принципе? Я поняла что мне надо на эти 15 сантимов уменьшить свой долг перед государством (Д7---) и К???

Я полагаю првести обратной проводкой той, что я в 2007 году начисляла ПНП (начисление было 26379 - Д8810 К5710)

Значит правильно ли в 2008 году 31.12.2008 сделать коррекцию 0,15 - Д5710 К8810?

Lexus, да ставьте куда хотите эти 15 сантимов. Они вообще никого не волнуют. Можете и обратной проводкой.

Спасибо, Albina.

Вернусь к вышеначатой теме к самому началу - в EDS строка [73] рассчитывается автоматически БЕЗ САНТИМОВ. Как вы коллеги-бухгалтера, проводите у себя в учете? С сантимами или без?

То есть если EDS начисляет автоматически без сантимов, то надо ли в программе в своем учете проводить ПНП с сантимами или полные латы? Я вот с этим столкнулась за 2007-й год, в декларации всё было с округлением, а они мне в ВИДе начислили (видно из распечатки по налогам) с сантимами.

В ЭДС декларацию не заполняла, но налог всегда рассчитываю с сантимами.

Я провожу столько, сколько в декларации расчитано. Если с сантимами - то с сантимами, если без - то без.