Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Priekšnodoklis
Uzņēmums ir reģistrēts PVN reģistrā 07.03.2008.
02.04.2008. saņemu rēķinu no Lattelekom, kur norādīts:
1) elektr.sakarupakalp.01.03.2008.-31.03.2008. - 48.70 Ls
2) elektr.sakarupakalp.01.04.2008.-30.04.2008. - 29.19 Ls
3) PVN - 14.02 Ls
Saprotu, ka visu PVN - 14.02 Ls nedrīkstu likt priekšnodoklī, bet vai drīkstu pati no summas 29.19 Ls aprēķināt PVN un to likt priekšnodoklī, vai labāk vēl šito rēķinu grāmatot uz izdevumiem ar visu PVN un priekšnodokli neatskaitīt?
Ответы (24)
Manuprēt, ir jālūdz Lattelekoms pārrakstīt rēķinu, jo kā uz vēl neeksistējošu firmu varēja uzrakstīt rēķinu ( no 01.03-06.03)
Право на отчисление предналога у вас возникло с 07.03.2008, значит по счёту, выставленному 02.04.2008 имеете полное право отчислить всю сумму в предналог.
Livijano, а с чего это Вы фирму несуществующей признали?
Pēc nosacījuma ka firma reģistrēta 07.03.2008, bet lidz minētajam datuma tās vēl nebija
Ak jā, neizlasīju līdz galam: PVN REĢISTR''A. atvainojos par dezinformācijau no savas puses!
Piekrītu Tt7, priekšnodokli varat ieturēt pilnā apjomā.
Да тока есть еще в законе одна оговорка.
Вычитать предналог можно за услуги, полученные для обеспечения облагаемых сделок. Как разговоры до регистрации притянуть к облагаемым сделкам - вопрос.
Что-то притянуть можно, но об этом в законе отдельно написано.
Так что придется хоть что-то для видимости на расходы пустить.
Хотя если и все пустить, то невелика беда. Сумма-то копеечная.
Ну, ежели до регистрации плательщиком у них эти сделки были облагаемыми, то чего уж тут притягивать.
До регистрации плательщиком не бывает облагаемых сделок, ибо до регистрации на сделки НДС не начисляется, а значит и предналог по ним не снимается.
Можно, конечно, запасти товары и услуги впрок до момента регистрации.
Но телефонные разговоры как-то запасти проблематично.
А что значит не бывает облагаемых? От того, что они не были зарегистрированы плательщиком, реализация по продаже товара не перестаёт быть облагаемой.
Она не начинает быть облагаемой. НДС в предналог можно списывать только если за сделку начислен налог.
Налог же на добавленную стоимость платится.
В понятии закона о ПВН есть облагаемые ПВН сделки, и не облагаемые, которые в 6 статье перечислены, вот и вся разница. А в данном случае и вовсе проблем нет никаких, и у Латтелекома и у этой фирмы по ПВН всё пойдёт в апреле, и реализация и расход. Да к тому же и плательщиками они стали с 07.03.08, у них у самих за март уже налог пойти должен.
После 7-го числа - не спорю.
Но разговоры до 7 числа с реализацией после 7-го как-то трудно увязать.
Да элементрано они увязываются
Если уж совсем по закону, то не увязываются. Административные расходы в первую декларацию впихнуть нельзя. Другое дело, что заморачиваться из-за этих копеек точно не стоит.
Что-то я не пойму, что нужно привязывать к марту, если всё идёт апрелем? И у поставщика и у получателя?
Так это счет апрелем за услуги, оказанные в марте.
Так при чём здесь финансовая бухгалтерия и налоговая? Да, в финансовой эти расходы относятся к марту, но в налоговой они к марту не могут относиться, потому как счёт и выписан и получен в апреле.
Здрасьте, а услуга когда оказана?
Закрыть
Краткое описание нарушения
