Зачет аванса в мае

По ставке 9%.

Получается счет выставлен в мае по ставке 5%, оплата этого счета по ставке 9%, некрасиво это. Есть вариант вернуть 9% и счет и оплату сделать в мае по ставке 5%. Кто что думает или есть нормативные акты, к сожалению мне неизвестны.

Погодите, зачет-то аванса в мае, а налоговый счет на аванс выставлен и аванс перечислен, как я понимаю, в феврале, и 9% Вы заплатили в бюджет в феврале - может, как-то разделить аванс и окончательный платеж? Начинается, похоже, та же свистопляска, что была с переходом от 18% к 9%.

Нет, счет выставлен в мае, это клиент заплатил сумму в феврале даже большую, чем по этому счету.

Это счет, как я понимаю, на окончательный расчет. А на аванс?

На аванс нету, это физические лица платят абонентную плату, в книжке заполняют сколько хотят, начисление этой абонентной платы в мае, а они в феврале заплатили n-ую сумму в 10 раз превышающую абонентную плату в месяц.

Честно говоря, затрудняюсь, хотя, по логике - либо вернуть им лишку с коррекцией в ПВН-декларации, либо перезачесть как аванс на последующие месяцы (уже с 5%).

Людям возвращать не надо, у них абонентная плата включает ПВН, все расчеты с государством.

Уточните, пожалуйста, когда они вам заплатили в 10 раз больше, вы НДС с этого в феврале же и заплатили в бюджет?

Думаю, что НДС после 1.05 надо списывать 5%

Оплатили аванс

Д26ХХ К5210 100,

Д26ХХ К5721 9 (ущло в бюджет).

Начисляете себе реализацию в мае

Д2310 К6ХХХ 100

Д2310 К5721 5

Списываете аванс

Д5210 К2310 100

Д5721 К2310 5

Вроде все сошлось. А на 4 латика бюджету лишний доход.

Martinas, да.

Maija, там на 5210 сидит полная оплата и ПВН выделяется с нее.

Меня не проводки волнуют, бухгалтера и сами напишут, а сам метод. При зачете аванса нужно ли разыскать последнюю оплату, чтобы выяснить, какая там была ставка.

Если делать, как Майя предлагает, то вроде как и не надо - ПВН уже ушел в бюджет, а дебетуете 5%.

В учете везде проходит сумма с ПВН, раньше его вообще не было, потом когда на эти услуги возник ПВН, чтобы физ. лица не пострадали, абонентская плата не изменилась, т.е. ПВН стал в том числе. Там не так все просто, текущая оплата разбивается на 3 составляющие: за теущий период, за предыдущий период (если был долг) и аванс (если переплата). С этим то разобрались. И если в текущем периоде нет оплаты и есть аванс, то делаем зачет аванса. Вот тут приплыли, как говорится. Ставка ПВН с 1.05 меняется третий раз. Пока не решим проблему, нельзя сделать баланс за 2003 год.

Uz kāda dokumenta pamata no avansa 9% bet ne 18% ?

Un Maijai ir maza kļūda pēdēja rindā Д5721 К2310 5 > Д5721 К2310 9 (18)

Ja Maija būtu lietojusi kontu 5721x varētu vieglāk pierādiīt ka ne 5Ls

Nav tur nekādas kļudas. Un runa iet par PVN 9% kuri no 01.05. būs 5 % . Ne jau par pamatojumu.

Pēc manām domām ir tā:

Ja ir zināms par ko nāk kontā nauda, tad tas nav avanss.

tad viss ir zināms un tas ir darījums, ar attiecīgajām sekām.Varbūt to var saukt par priekšapmaksu, kas izdarīta uz priekšapmaksas rēķina pamata, ko klients pats bija izrakstījis sev un apmaksājis. Tad jākontē gan šis rēķins gan ienākusī nauda.

Bet te mēs nonākam atkal pie parasta darījuma.

Ja nav zinams par ko saņem naudu tas ir avans un likme ir 18%.

Cena, viņiem visi darījumi ir ar 9%.

Sorry. Manas domas tiko mainījās. es palasīju www.vid.gov.lv

3.3. Pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtība avansa maksājumiem

http://www.vid.gov.lv/5likumi/vc.asp?source=8Piev/_index.htm&from=276227&KId=8