Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Налоги и пошлины
PVN после 01.05 с аванса К списку тем
Ответы (23)
CITĀTS
Saņemtā avansa vērtību Ls 500 uzrāda jūnija PVN deklarācijas 2.kodaailē, aprēķināto PVN Ls 90 – 8.kodaailē;
2) jūlijā sniedz pakalpojumus un izraksta nodokļa rēķinu:
D “Pircēju un pasūtītāju parādi” 826
K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi” 700
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 126;
3) vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:
Pievērsiet uzmanību "iepriekš uzskaitīto PVN:"
Tātad Maija kļūdījās tikai ar summu.
Д5721 К2310 5
Д5721 К2310 9 Ls = iepriekš uzskaitīto PVN
Valsts neko lieku nedabūs.
Saņemtā avansa vērtību Ls 500 uzrāda jūnija PVN deklarācijas 2.kodaailē, aprēķināto PVN Ls 90 – 8.kodaailē;
2) jūlijā sniedz pakalpojumus un izraksta nodokļa rēķinu:
D “Pircēju un pasūtītāju parādi” 826
K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi” 700
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 126;
3) vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:
Pievērsiet uzmanību "iepriekš uzskaitīto PVN:"
Tātad Maija kļūdījās tikai ar summu.
Д5721 К2310 5
Д5721 К2310 9 Ls = iepriekš uzskaitīto PVN
Valsts neko lieku nedabūs.
Cena 23.04.2004 00:12
194 сообщения на сайте
194 сообщения на сайте
В этой методичке не рассматривается смена ставки налога, поэтому по какой ставке получили аванс, по такой и зачитываем потом. Вот все и сходится по нулям.
НДС сделка облагается в момент ее совершения и по ставке, действующей на тот момент. Моментом совершения сделки считается либо момент оказания услуги, либо момент получения аванса.
В принципе после получения аванса никаких движений по счету 5721 касательно этой сделки быть не должно.
То, что рекомендуется делать (сначала К5721 потом Д5721) - это просто для единообразия отражения сделок. На практике новый налог потом нигде, кроме оборотки по 5721 одной суммой по Дт и Кт, не появляется.
Если рассматривать переплаченную аренду как доходы будущих периодов (а это вполне соответствует сути платежа), то все станет яснее.
Сначала Д26 К5910 и Д26 К5721, потом Д5910 К6ХХХ. И бюджет получит свои 9%.
Хотя на своем мнении не настаиваю.
НДС сделка облагается в момент ее совершения и по ставке, действующей на тот момент. Моментом совершения сделки считается либо момент оказания услуги, либо момент получения аванса.
В принципе после получения аванса никаких движений по счету 5721 касательно этой сделки быть не должно.
То, что рекомендуется делать (сначала К5721 потом Д5721) - это просто для единообразия отражения сделок. На практике новый налог потом нигде, кроме оборотки по 5721 одной суммой по Дт и Кт, не появляется.
Если рассматривать переплаченную аренду как доходы будущих периодов (а это вполне соответствует сути платежа), то все станет яснее.
Сначала Д26 К5910 и Д26 К5721, потом Д5910 К6ХХХ. И бюджет получит свои 9%.
Хотя на своем мнении не настаиваю.
Спасибо всем
Закрыть
Краткое описание нарушения
Закрыть