есть договор с физ.лицом-нерезидентом ЕС на ремонт квартиры, которая находится в стране ЕС. наша компания - ПВН плательщик в Латвии, закупает здесь материалы и отправляет туда, а также и своих работников - на выполнение работ. мы писали запрос в ВИД и в ответе "ja Latvijas SIA veiks ar nekustamo īpašumu, kas atrodas cita ES valsts teritorijā, saistītus pakalpojumus, šo pakalpojuma sniegšanas vieta būs nekustamā īpašuma atrašanās vieta - respektīvi minēta ES valsts un sniegtajiem celtniecības pakalpojumiem nav piemērojams Latvijas PVN". По их устной рекомендации предналог с материалов для этой сделки ставлю в расходы (вобщем-то с консультацией согласна т.к. предналог должен обеспечивать налог, а в этом случае этого нет.) по аналогии с нашим предналогом и возник вопрос по счету из ЕС с пвн0%. Но может быть - если для сделки nav piemērojams Latvijas PVN, то и никакого реверса не будет вообще?

По-моему, не получаетс, что "никакого реверса не будет вообще", ибо Вы покупаете услугу с 0%, а значит либо должен быть полный реверс (начислен налог и отнесено в предналог), либо только начислен налог. Я склоняюсь к первоначальному ответу, что должен будет начислен налог (в 54 строку), а предналога не будет вообще, что, на мой взгляд, аналогично тому, что НДС в сделках с латвийскими фирмами Вы относили на затраты, а не ставили в предналог.

Сдается мне, что вы должны были зарегистрироваться плательщиками ПВН в той стране, в которой оказываете услугу. Законодательство по ПВН у нас примерно одинаковое.

Ну, а тот , кто оказывает услуги находится в той же стране ЕС, где недвижка?

нет, субподрядчик из третьей (по этой сделке) страны ЕС

Albina - я тоже так думаю

Лихо-то как сюжет закручен.....

4. pants. Preču piegādes un pakalpojumu sniegšanas vieta

(5) Ar nekustamo īpašumu saistītu pakalpojumu (ieskaitot ekspertu, arhitektu, būvdarbu, to sagatavošanas, koordinācijas un uzraudzības pakalpojumus) sniegšanas vieta ir tā vieta, kur šis īpašums atrodas.

26. pants. Reģistrācija Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā

(5) Ja citas dalībvalsts persona iekšzemē sniedz šā likuma 4.pantaceturtās daļas 1.punktā un piektajā daļā minētos pakalpojumus jebkurai personai, tad šai citas dalībvalsts personai pirms pakalpojumu sniegšanas jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā neatkarīgi no sniegtā pakalpojuma vērtības.

А чем вас так испугала регистрация ПВН-плательщиком в стране ЕС ?

Мы получили такую бумажку по почте обычным письмом - абсолютно невзрачная бумажка на боку у нее штрих код.

Не зная, что это - не скажешь, что это Удостоверение ПВН-плательщика