Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
pvn - счета
Добрый день! Знаю тема избитая, в поиске уже посидела, но помогите разобраться новичку с pvn.
Фирма выставила нам счет за услуги - от 31,05,2009. Внизу счета указано Izsniedza 09.06.2009. Реально этот счет мы получили 13,06,2009 и указали в декларации за май 2009 года.
Теперь по почте 22,06,2009 приходит новый исправленный счет и другая сумма налога - получается что надо исправлять декларацию за май или можно откорректировать в июне - не хочется менять декларацию.
И еще на будующее - если счет например от 30,06,2009
Izsniedza 13.07.2009 - а получен реально например по почте 20,07,2009 - то его можно проводить в декларации за июль? Надоело бегать за счетами чтобы вовремя в декларации проводить (а потом меняют счета еще когда все сдано). Спасибо за ответы и советы! Я еще учусь, помогите пож-та!
Ответы (31)
Vēlāk vienmēr var uzskaitīt priekšnodokli, agrāk nedrīkst.
Ja Jūs pieņemat labotu rēķinu, tad jālabo tā mēneša deklarācija, kurā rēķinu sākotnēji uzskaitījāt.
Korekcijās drīkst iekļaut jaunus dokumentus (preces nosūtīšana atpakaļ, kredītrēķins utt.), taču ne iepriekš akceptētus rēķinus (to starpības).
Учитывайте ПВН в предналог по оплате и не будете за счетами бегать.
Это удобно учитывать налог по оплате - а как тогда два условия: получена услуга и счет? Или я что то не понимаю?
Услуга получена(оказана),счет выписан.Так понимаете.
Правда,услуга могет быть оказана в мае,а счет выписан в июне=предналог в июне.
Тогда если можно на примере:
счет Nr. 31 2009.g.31. maijā
Izsniedza 09.06.2009.g.
Получен по почте - 20.06.2009
Предналог учитываем в июне.
А если счет получен до 15 июня - то в мае тогда.
А нельзя исходить от даты - Izsniedza 09.06.2009.g. - и учитывать в июне?
У вас есть ПРАВО на предналог(не обязанность).Позже можно-раньше нельзя.Если услуга оказана за май,а счет выписан в июне,то предналог в мае ни-ни,позже можно.
Я провожу по дате выписки счета,до 15-го у меня вроде все и есть.У вас ,видимо,некая супер специфика.:-)
Я просто запуталась в двух датах :
Счет от 31,05,2009
Выдан 09,06,2009
Предналог - 05 или 06?
Что то я уже окончательно запуталась,,,,,,,,,,,
имеете право 05,не запрещено 06.:-D
Manuprāt, запуталась no sākta gala nevis окончательно.
Спасибо за ответы! Все счета вовремя приходят, один - исключение. Уже и декларация готова а счета нет и нет. Вот и ждешь всегда. Надоело просто! Еще раз спасибо!
Nak.Почему "ни-ни"?Зачем вводите человека в заблуждение,если в мае получена услуга/товар,а счет выписан 31.05.
А Вы говорите:
Если услуга оказана за май,а счет выписан в июне,то предналог в мае ни-ни,позже можно.(c)
________________________________________________________
Статья 8. Счет по налогу на добавленную стоимость
(2.1) Получение услуги произошло, если услуга получена или вознаграждение за услугу
осуществлено авансом.
(часть 2.1 введена законом от 24.12.2004)
......................
9) предналог - сумма налога на добавленную стоимость, которая:
a) указана в выписанном облагаемому лицу счете налога на добавленную стоимость за
приобретенные товары или полученные услуги для обеспечения его хозяйственной деятельности,
b) рассчитана за приобретение товаров на территории Европейского Союза на основании
счета, выписанного облагаемым лицом другого государства - участника Европейского Союза (далее
- другого государства - участника),
c) рассчитана за полученные услуги на территории Европейского Союза или на внутренней
территории на основании счета, выписанного облагаемым лицом другого государства - участника
или незарегистрированного на территории Европейского Союза лица,
d) уплачена авансом за товары или услуги,
e) уплачена в таможенном учреждении за ввезенные на внутреннюю территорию товары,
f) уплачена в виде компенсации крестьянину в соответствии со статьей 13.1 данного закона;
(пункт 9 в ред. закона от 31.03.2004; частично изменен Законом ЛР от 28.11.2008)
.............................
Статья 10. Вычитание предналога и расчет подлежащей уплате в бюджет суммы
(1.2) Указанные в налоговых счетах суммы налога за полученные товары или услуги
вычитается после получения товаров или услуг и налогового счета, либо после уплаты авансом
указанной в налоговом счете суммы налога.
Ну я же говорю,услуга в мае,а счет выписан в июне-тогда в мае ни-ни.Мы рассматривали разные варианты.:-D
Нет налогового счета-нет и предналога.
Вообщем,Victory2007,не усложняйте себе жизнь.Услуга/счет/аванс-произошли с 01-31 числа предыдущего месяца,до 15 числа текущего собираете бАмАжки и отчисляете предналог.Получили позже 15 числа текущего месяца за предыдущий,предналог по дате получения док-та тогда уже.И исправлять ничего не придется.
Правильно, Наташенька. А вдруг услугу окажут, а счет забудут выписать? И такое бывает.
Еще бы неправильно.1.Услуга оказана 2.Налоговый счет выписан=предналог.;-)
Позвонила в вид , ответили так
счет от 31.05.2009
выставлен 09,06,2009
В декларацию за июнь, т.к. в мае у нас еще счета не была. ( Ну добавили что так будет вероятнее всего). Просто в счете указаны две даты.
Прочитайте-ка сама закон об НДС и Правила КМ к нему, там четко сказано, что и когда. Не доверяйте мнению даже консультантов СГД, если оно не подкреплено пунктом закона.
А работник СГД, так Вам ответивший, и сам не сильно компетентен.
Закрыть
Краткое описание нарушения
