Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
pvn - счета
Добрый день! Знаю тема избитая, в поиске уже посидела, но помогите разобраться новичку с pvn.
Фирма выставила нам счет за услуги - от 31,05,2009. Внизу счета указано Izsniedza 09.06.2009. Реально этот счет мы получили 13,06,2009 и указали в декларации за май 2009 года.
Теперь по почте 22,06,2009 приходит новый исправленный счет и другая сумма налога - получается что надо исправлять декларацию за май или можно откорректировать в июне - не хочется менять декларацию.
И еще на будующее - если счет например от 30,06,2009
Izsniedza 13.07.2009 - а получен реально например по почте 20,07,2009 - то его можно проводить в декларации за июль? Надоело бегать за счетами чтобы вовремя в декларации проводить (а потом меняют счета еще когда все сдано). Спасибо за ответы и советы! Я еще учусь, помогите пож-та!
Ответы (31)
206. Piemērojot likuma 10.panta1.2 daļu, ja apliekamā persona izraksta nodokļa rēķinu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu citai apliekamajai personai vienā taksācijas periodā un cita apliekamā persona saņem preces vai pakalpojumus šajā pašā taksācijas periodā, kad rēķins ir izrakstīts, savukārt apliekamās personas izrakstīto nodokļa rēķinu tā saņem nākamajā taksācijas periodā, bet līdz likuma 11.pantapirmajā daļā un 12.pantapirmajā daļā noteik¬tajam nodokļa deklarācijas iesniegšanas un nodokļa iemaksāšanas valsts budžetā brīdim, tad cita apliekamā persona samaksāto vai maksājamo nodokli par saņem¬tajām precēm un pakalpojumiem savu apliekamo darījumu nodrošināšanai var atskaitīt kā priekšnodokli tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā ir saņemtas preces vai pakalpojumi.
Piemērs.
Apliekamā persona nodokļa deklarāciju par taksācijas periodu iesniedz līdz taksācijas periodam sekojošā mēneša piecpadsmitajam vai divdesmit piektajam datumam. Situācijā, kurā apliekamā persona par septembrī sniegtajiem pakalpojumiem citai apliekamajai personai nodokļa rēķinu ir izrakstījusi 30.septembrī, un cita apliekamā persona saņem preces vai pakalpojumus tajā taksācijas periodā, kad nodokļa rēķins ir izrakstīts, bet šo nodokļa rēķinu cita apliekamā persona ir saņēmusi oktobrī līdz nodokļa deklarācijas par septembri iesniegšanas brīdim (līdz 15. vai 25.oktobrim), cita apliekamā persona ir tiesīga par septembrī saņemtajiem pakalpojumiem atskaitīt priekšnodokli nodokļa deklarācijā par septembri. Ja nodokļa rēķins tiek saņemts tad, kad nodokļa deklarācija par septembri jau ir nodota (piemēram, 16. vai 26.oktobrī), cita apliekamā persona priekšnodoklī atskaitāmās summas norāda nodokļa deklarācijā par oktobri vai vēlākā taksācijas periodā.
Это из 933 Правил КМ.
Спасибо большое! Вид однако удивляет! Значит получается так:
Счет за услуги мая от 31,05,2009 - выставлен 07,06,2009
Если получен до 15 июня - то в декларацию за май.
Если получен после 15 июня - то в декларацию за июнь.
А доказать когда получен счет - конверт со штампиками (дата)? или достаточно написать sanemts un datums на счете?
А сумма-то большая того счета, за которым ежемесячно бегаете?
И при чем тут конверт? Вполне хватает даты выставления счета
Для доказательства получения обычно используют журнал регистрации входящих документов, ну и конверт тоже может служить доказательством.
Дата выставления счета - 07.06.2009
А мы получили счет например 20.06.2009
Спасибо большое ! прибольшое!
Если дата на счете 07.06.2009 - то это однозначно июньский и в июньскую декларацию, не путайте с периодом, за который выставляется счет!
То есть, если счет от 7 июня, но за услуги мая, то в июньскую декларацию. Если счет от 31 мая, но выдан 7 июня, то в майскую.
Отчет, в принципе, должен быть сдан до 15-го (в ЭДС пока еще плюс 5 дней), так что, если получаете после 15-го, то лучше включайте в декларацию сл.месяца.
Спасибо всем ответившим и особенно Irena 22 , ВСЕ ПОНЯТНО стало теперь.
Закрыть
Краткое описание нарушения
