Ну раз это третья страна, смотрим статью 4.1 часть 12, местом оказания услуги будет адрес получателя, значит нет и 21%, а стоимость услуги отражаем в декларации 48.2.

спасибо вам за разъяснение!!!

извините,последнее тогда-а в самом счёте давать сслыку на пункт ликумса?

Да, обязательно

Можно я в этой теме тоже уточню свои сомнения;-)

Раньше было так:

28. pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā

(6) Ja apliekamā persona sniedz citas dalībvalsts apliekamai personai pakalpojumus, kas minēti šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2.punktā un septītajā daļā, pakalpojumiem piemēro nodokļa 0 procentu likmi.

4. pants. Preču piegādes un pakalpojumu sniegšanas vieta

(7) Pakalpojuma saņēmēja juridisko adresi uzskata par pakalpojuma sniegšanas vietu šādiem pakalpojumiem, ja apliekamā persona šos pakalpojumus sniedz jebkurai citas dalībvalsts personai, kas veic saimniecisko darbību, vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētai personai:

2) связанные с рекламой или с общественной деятельностью услуги, включая деятельность

рекламных агентов и рекламных агентств;

4) обработка данных;

телекоммуникационные услуги;

11) оказанные в электронном виде услуги, в том числе:

a) поставка программ для электронной сети, поддержка и обслуживание электронной сети,

поддержка программ и устройств на расстоянии,

b) поставка и возобновление базы данных и программного обеспечения,

c)поставка изображений, текстов и информации, обеспечение доступа к базам данных.

Мы указывали нужный пункт из этих,и применяли ставку 0%.

Теперь :

Статья 4.1. Место предоставления услуг

4) Если услуга предоставляется любому лицу, занимающемуся хозяйственной деятельностью, то местом предоставления услуги, если в данной статье не предусмотрено иначе, является:

1) место базирования хозяйственной деятельности получателя услуги;

2) местонахождение постоянного учреждения получателя услуги, если услуга предоставляется постоянному учреждению получателя услуги, не расположенному по месту базирования хозяйственной деятельности данного лица;

3) декларированное место жительства или место постоянного проживания получателя услуги, если получатель услуги не имеет места базирования хозяйственной деятельности либо постоянного учреждения.

На что я должна ссылаться при выписке счёта,вместо прежне

На что я должна ссылаться при выписке счёта,вместо прежнего 28. pants и 4. pants.,на статью 4.1. просто?

И указывать ли 0% ставку или вообще ничего не указывать.

Читаю,но пока тяжело «въехать» совсем.

Может кто -то разобрался.

И по поводу смены периода таксации,если сделки с ЕС только по товарам,остается 1 календарный месяц или если услуги-тоже?

0% не указывать.

И по поводу смены периода таксации,если сделки с ЕС только по товарам,остается 1 календарный месяц или если услуги-тоже?

На услугу тоже,смотрите внимательней 9 статью.

Добрый день....Тоже хочу посоветоваться. Налогоплательщик РФ ремонтирует в Латвии транспорт. Место оказания услуги - Латвия? НДС - 21%?

Этому россиянину нужно региться плательщиком, к тому же ещё и светит регистрация вообще хоздеятельности, а тогда уже будет понятно и со ставкой ПВН.

А если разовая сделка? Приехал, сломался. Починился.:-)

ĻOTI LABS raksts http://www.***censored***/lat/nodokli?doc=1272

Andlivik, я не поняла, он приехал в Латвию и его ремонтировали, или он сдесь занимается ремонтом машин?

Россиянин приехал в Латвию и сломался. Ремонтировал машину в сервисе, счет выписали на юридическое лицо, налогоплательщик РФ. Рассуждали так, что место оказания услуги - Латвия, значит НДС 21%.....Но, сомневаемся, потому как, плаваем еще...и путаемся.:-)

Neaizmirstiet, ka Krievija nav ES.

Пральна, Россия - не участница ЕС. Вот поэтому-то и запутались окончательно и бесповоротно.LOL

gadās

Местом оказания услуги, если он ведёт хоздеятельность, является его юридический адрес, в данном случае это Россия, значит счёт выставляется с указанием 4.1 (4) и эта сумма отражается в 48.2 строке декларации.

Спасибо большое. И еще не могу знаете чего понять в статье 4.1? Это п.3 - что значит, "юридическое лицо, которое не занимается хоз.деятельностью, осуществляет хозяйственну деятельность, если оно лдя налоговых нужд зарегистрировано в какой-либо стране-участнице в качестве плательщика данного налога".......Не понимаю, как лицо, которое не занимается хоз.деятельностью осуществляет хоз.деятельность....И еще смущает словосочетание страна-участница"..... Извините,если мои вопросы покажутся совершенной глупостью, но хочется разобраться, а главное - понять.....Спасибо.

Это значит, что оно зарегистрировано только плательщиком для ПВН, как того требует Директива и законодательство стран ЕС, но при этом никакой фактической деятельности хозяйственной не ведёт. Например, осуществляет надзор за строительством в качестве эксперта, приезжает на один-два дня и уезжает обратно, но при этом нужно регистрироваться ПВН плательщиком. Ну как-то вот так.