Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
ПВН %?
добрый день.
Помогите поставить жирную точку в вопросе.
Наша фирма (SIA) оказывает услугу(переводит текст) физическому лицу,проживающему в Швейцарии (гражданин данной страны)...человек присылает текст нам по мэйлу),мы переводим и отсылаем ему обратно по мэйлу готовую работу,за что выставляем счёт и получаем деньги.
Так вот-счёт....правильно ли я понимаю,что мы выписываемему счёт С Пвном?
заранее спасибо!
Ответы (74)
Спасибо огромное! Еще чуть-чуть и НДС-пазл у меня начнет складываться.:-D Я верю...
Мы тоже не можем разобраться со ставками НДС на услуги в третьих странах.
А где написано, что НДС вообще не нужен при оказании таких услуг?
В 4.1 определяется только "место оказания", но не ставка.
В статье 5 там, где описаны ставки и исключения, тоже нет.
Название строки 48 декларации "48 - стоимость облагаемых по ставке 0 процентов оказанных услуг в соответствии с частью первой статьи 7 закона". В статье 7 - только услуги, связанные с экспортом.
"48.2 - стоимость тех сделок, местом осуществления которых не является внутренняя территория"
Тут совсем неясно, какая к ним стака применяется.
Так что, по закону получается, что 21%
Подскажите, где еще смотреть.
Ст.4.1 определяет место оказания услуги. Согласно этой статьи определяете место, согласно места ПВН того места.Если согласно 4.1 получилось, что место оказания услуги - 3-я страна, то это означает, что это сделка, местом осуществления которой не является внутренняя территория, поскольку
iekšzeme — Latvijas Republikas muitas teritorija;
2.pants Ar pievienotās vērtības nodokli apliekamie darījumi un to apliekamā vērtība
(2) Saimnieciskās darbības ietvaros iekšzemē veiktie ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - nodoklis) apliekamie darījumi (turpmāk - apliekamie darījumi) ir:
1) preču piegāde par atlīdzību, arī pašpatēriņš;
2) pakalpojumu sniegšana par atlīdzību, arī pašpatēriņš.
Все, где согласно п.4.1 место оказания - Латвия ставка 21,10 или 0.
В Латвии может быть только 21% и 10%. 0% согласно 7 статьи или оставшейся 28. В остальных случаях ПВН нет вообще, дается только ссылка на 4 прим.
22.12.2009. Noteikumi nr. 1640
Rīgā
Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju
5.11. 48.2 rindā – to darījumu vērtību, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme. Darījumi, kuri atspoguļoti pārskatā "Pārskats par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā", šajā rindā nav jānorāda;
А если ПВН нет вообще, зачем давать ссылку на закон?
Вобщем, получается , как бы услуга на экспорт. С непонятной ставкой, но и не необлагаемая.
Noteikumi nr. 1640
5.1. 40.rindā – taksācijas perioda kopējo darījumu vērtību bez nodokļa (41., 42., 43., 48.2 un 49.rindaskopsumma);
5.4. 43.rindā – ar nodokļa 0 procentu likmi apliekamo darījumu vērtību, tajā iekļaujot arī 44., 45., 46., 47., 48. un 48.1 rindā norādīto darījumu vērtību;
А кто жеж знает, зачем давать ссылку на закон, хотя, чтобы обосновать, что не 21%, например.
Nesapratu kapēc pakalpojumiem par tulkošanu fiziskai personai ir O???Tas ir pakalpojums ko nosaka jaunais pants 4' pakalpojumu sniegšanas vieta būs Latvija,un vajag piemērot 21%.Vai ne?
Vai ne?Смотря где этот физик живёт, если в ЕС, то наша ставка, а если в третьей стране, то без ПВН
А если мы в своем магазине, который находится в Латвии, рекламируем эстонского производителя( плакаты, рекламные вывески) и заодно продукцию его продаем - это будет 4.прим.8 - Ar nekustamo īpašumu saistīto pakalpojumu, 21% ПВН или же рекламные услуги, и тогда место оказания 1) pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta; и ПВН 0%
Ar nekustamo īpašumu saistīto pakalpojumu
А недвижимость то тут при чём? Вы ж эстонского производителя рекламируете и его товар, а не в аренду ему недвижку сдаёте.
А, мжет они эстонскую недвижку рекламируют:-x
Люд, ага, и продают её у себя в магазинеLOL
Так что, нам точно с 0% ПВН выписывать счет. Недвижка при том - что в своем магазине мы им даем площадь для размещения их рекламных стендов. Люди не смейтесь, я первый раз с таким сталкиваюсь и в голове у меня каша:-D
Iva, вопросы тоже нужно учиться задавать:-) Если сдаёте им площадь под рекламные стенды, то будет наша ставка, к тому же им ещё и регистрация у нас нужна, а потом уже будет вторая часть марлезонского балета - ваша рекламирование их продукта.
Так, значит в договоре нужно указать, что только мы рекламируем их товар, это и в самом деле так - купили товар и повесили несколько плакотов и все покупателям рассказываем какую хорошую продукцию производят братья-эстонцы. Тогда и будет без НДС?
Ну, блин, эти эстонцы! Танк в аренду взяли, площадь в магазине заняли.....
Ива, вы определитесь, чем вы там с этими эстонцами занимаетесь - арендуете им площадь или рекламируете их продукцию на своей площади.
Да мы просто товар продаем, но эстонская сторона хочет, чтоб не просто продавали, а типа как и оказывали рекламные услуги. Да мое начальство уже и ПВН заплатить готово, только а вдруг всеж не надо. по старому закону вроде тоже при рекламных услугах не надо было 21 или 18 накручивать?
Iva, ну я с Вас кипю просто!!!!!!!!!!!!LOL Эстонцы тормоза, но и у Вас с определением позиций не шибко, сорри:-) Ну так определитесь уже один раз, что вы для них будете делать, сдавать в аренду площадь для стенда, или просто будете рекламировать их продукцию с помощью их стенда. Если аренда площади, то см.выше, если просто реклама - то чистой воды услуга со всеми вытекающими.
Закрыть
Краткое описание нарушения