Для ПВН внутри страны всё идёт в том периоде, когда оказана услуга и выписан счёт, и нечего путать учёт финансовый с налоговым.

Очень буду признательна, если Вы укажете статью закона,на основании которой строится Ваш ответ.Поскольку, исходя из статей закона (по-моему мнению), автор вопроса прав. По услугам, относящимся к части 4 статьи 4прим,на срок уплаты НДС дата счёта не влияет, а только дата оказания услуги или получения аванса.

а про 15 дней забыли?

Нет не забыла.Но это никак не влияет на отражение этих сделок и НДС в декларации.

Дело в том, что я получила сверку от весьма крупной компании, они включают в сверку кроме полученных от нас декабрьских услуг, что логично, ещё и НДС на них, что кажется мне странным.

12. pants. Nodokļa iemaksāšanas kārtība

(1.6) Nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.

ещё и НДС на них, что кажется мне странным.

Было бы странным его туда не включать

Ага, а теперь почитайте likuma 4.1 panta ceturto daļu, и тогда выдвигайте свои претензии (это для Tt7)

Дело в том, что я получила сверку от весьма крупной компании, они включают в сверку кроме полученных от нас декабрьских услуг, что логично, ещё и НДС на них, что кажется мне странным.

-------------

А счет выписан январем?

Тогда, действительно, странно.

Но крупные компании есть крпные компании. Латвияс Газе делает тоже самое со своими счетами.

Th

сообщений: 7 05.02.2010 14:41

Нет не забыла.Но это никак не влияет на отражение этих сделок и НДС в декларации.

-------------------------------------

Почему не влияет?

Тт7 уже процитировала закон.

Lgg, и что там такого написано? А на счёт претензий, этт Вы ооченно погорячились, у меня их просто нет, ни к Вам, ни к вопрошающему. Учите матчасть.

Так в том и проблема, что услуга оказана в одном периоде, а счет выписан в другом.

Lgg

сообщений: 18 05.02.2010 15:42

Ага, а теперь почитайте likuma 4.1 panta ceturto daļu, и тогда выдвигайте свои претензии (это для Tt7)

Статья 4.1 Место оказания услуг

(4) Если услуга оказывается любому лицу, осуществляющему хозяйственную деятельность, местом оказания услуги, если данной статьей не установлено иначе, является:

1) местонахождение хозяйственной деятельности получателя услуги;

2) место нахождения постоянного учреждения получателя услуги, если услуга оказывается постоянному учреждению получателя услуги, которое не находится по месту нахождения хозяйственной деятельности этого лица;

3) декларированное место жительства или место постоянного нахождения получателя услуги, если у получателя услуги нет места нахождения хозяйственной деятельности или постоянного учреждения.

Я чесслово не врубаюсь - что тут про время оказания услуги написано и какие претензии выдвигала Тт7?

Solana

сообщений: 45 05.02.2010 15:58

Так в том и проблема, что услуга оказана в одном периоде, а счет выписан в другом.

-------------

Не берите в голову. Просто в акте сверки допишите, что счет выписан такого числа.

Уважаемые коллеги,в приведённой статье (12. pants)сказано,что она не относится к услугам,место оказания которых определяется согласно части 4 статьи 4.1 :

(1.6) Nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.

а мы ведь ведём речь об услугах, которые попадают под эту статью,например: телекоммуникационные, интернетуслуги и т.д.

Ну Вы меня совсем запутали.

Поподробнее, если можно.

Th +1, а Tt7 советую внимательнее читать законы, как это делает Th.

Насчет поподробнее, получается что налог начислять (и соответственно предналог отчистлять) на большинство УСЛУГ надо в период оказания услуги, а не в момент выписывания счета - пример - счет от ЛМТ за январь выписан 5 февраля, но ЛМТ налог начисляет январем, и клиент предналог может списать январем.

Ja tak i dumala... voznikajet vopros kak etot PVN provesti pri perehode goda. Schjot vipoisan v janvare za uslugu dekabrja ot LV PVN platelshika. Morazm....

А что значит - период оказания услуги? Кто его определяет? Понимаю, если стройка - 1 мая закончили, значит, услуга оказана 1 мая, или, стрижка, например....Получается,что ЛМТ с каждого звонка тут же должен начислять ПВН.Состоялся разговор - услуга оказанаб так, что ли? К тому же, закон предусматривает возможность выставления счета раз в полгода (в случае непрерывной услуги), а предналог можно отчислить только при наличии счета, да еще и убедиться необходимо, является ли партнер ПВН плательщиком.Полагаю, что наши добрые друзья из налоговой совсем не поймут вас, если , например, ПВН по июньскому счету за непрерывную услугу вы будете брать в предналог равными частями , начиная с января....

Lgg

сообщений: 19 05.02.2010 21:15

Th +1, а Tt7 советую внимательнее читать законы, как это делает Th.

Насчет поподробнее, получается что налог начислять (и соответственно предналог отчистлять) на большинство УСЛУГ надо в период оказания услуги, а не в момент выписывания счета - пример - счет от ЛМТ за январь выписан 5 февраля, но ЛМТ налог начисляет январем, и клиент предналог может списать январем

-----------------

Не, поподробнее означает не просто Ваше мнение. А со ссылкй на закон.

Я прочитала:

likuma 4.1 panta ceturto daļu,

и даже ее сюда скопировала.

Но пока так и не врубилась как отсюда следует, что на услуги телекоммуникации надо налог заплатить каким-то особым образом.

12) Ja pakalpojumu sniedz , pakalpojuma sniegšanas vieta ir tā vieta, kur ir šīs personas mītnes vieta vai tās deklarētā dzīvesvieta, vai pastāvīgās uzturēšanās vieta šādiem pakalpojumiem:

1) autortiesību, patentu, licenču, preču zīmju un līdzīgu tiesību piešķiršana, nodošana citu personu rīcībā un kontrolē;

2) ar reklāmu vai sabiedriskajām attiecībām saistītie pakalpojumi, arī reklāmas aģentu un reklāmas aģentūru darbība;

3) juridiskie, grāmatvedības, revīzijas, konsultāciju, tulkošanas, ekspertīžu, inženieru un tirgus izpētes pakalpojumi, kā arī datu apstrāde un informācijas sniegšana;

4) saistības pilnībā vai daļēji atturēties no kādas šajā daļā minētās darbības vai rīcības;

5) personāla nodrošināšanas pakalpojumi, tai skaitā personāla atlases un komplektēšanas pakalpojumi, izņemot šā personāla sagatavošanu un apmācību;

6) kustamu lietu nomas pakalpojumi, izņemot visu veidu transportlīdzekļu nomu;

7) elektronisko sakaru pakalpojumi;

radio un televīzijas apraides pakalpojumi;

9) elektroniski sniegtie pakalpojumi;

10) finanšu un apdrošināšanas pakalpojumi, ieskaitot pārapdrošināšanu, bet izņemot seifu nomu;

11) piekļuves nodrošināšana elektroenerģijas un dabasgāzes sadales sistēmām, kā arī pārvades un sadales pakalpojumi un citi ar tiem tieši saistītie pakalpojumi.

T.k. v punkte 4.1.12 govoritsa o uslugah, kotorije predostavljajutsa " ES nereģistrētai personai, kas neveic saimniecisko darbību" , to sootvetstvenno v drugih sluchajah,a konkretno dlja jur lica, zaregistrirovannogo v LV PVN plateljshika budetm opredeljatjsa mesto uslugi po punktu 4.1.4 i poluchajetsa prednalog nuzhno otchisljatj i nachisljat v moment okazanija uslugi.

No poluchajetsa bred, ja ne ponimaju chto delatj s provodkami v zhuramle GE voobshe govoritsa, chto eto norma ne otnositsa na sdelki po uslugam na vnutr. territoriji