Ну как же... надо бегать по предприятию с вопросом -не оказали ли нам в ЕС какие-нить услуги????

2Guka

1. в феврале

2. июль

Я вообще мыслю так, что они типа сверку делают ежемесячно теперь. А что они будут сверять, если тот, кто оказал услугу, показал ее в месяце, когда выставил счет, то есть в следующем за услугой месяце????

Diletant,

12.pants Nodokļa iemaksāšanas kārtība

(19) Nodokli par saņemtajiem pakalpojumiem maksā tajā taksācijas periodā, kad saņemts pakalpojums vai samaksa par pakalpojumu veikta avansā.

(119) Šā likuma 4.1 panta ceturtajā daļā minētos pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta ir cita dalībvalsts, trešā valsts vai trešā teritorija, apliekamā persona iekļauj tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā pakalpojums sniegts tā saņēmējam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/par%20pievienotas%20vertibas%20nodokli_jauns.doc

А если счет не получен, то какие можно вообще проводки делать??? На основании чего???

________

Ja na osnovaniji nichego provodki delatj ne budu. Dozhdusj schjot i jesli schjot poluchu pozzhe, chem budet sdana PVN deklaracija,to budu peredelivatj PVN deklaraciju, gde dolzhen bil pojavitjsa etot schjot.

Из правил нр.933:

206. Piemērojot likuma 10.panta1.2 daļu, ja apliekamā persona izraksta nodokļa rēķinu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu (izņemot pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar likuma 4.1 panta ceturto daļu) citai apliekamajai personai vienā taksācijas periodā un šī cita apliekamā persona saņem preces vai pakalpojumus šajā pašā taksācijas periodā, kad rēķins ir izrakstīts, savukārt apliekamās personas izrakstīto nodokļa rēķinu tā saņem nākamajā taksācijas periodā, bet līdz likuma 11.pantapirmajā un otrajā daļā un 12.pantapirmajā daļā noteiktajam nodokļa deklarācijas iesniegšanas un nodokļa iemaksāšanas valsts budžetā brīdim, tad cita apliekamā persona samaksāto vai maksājamo nodokli par saņemtajām precēm un pakalpojumiem savu apliekamo darījumu nodrošināšanai var atskaitīt kā priekšnodokli tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā ir saņemtas preces vai pakalpojumi.(spēkā no 01.01.2010.)

Piemērs.

Apliekamā persona nodokļa deklarāciju par taksācijas periodu iesniedz līdz taksācijas periodam sekojošā mēneša piecpadsmitajam vai divdesmitajam datumam. Situācijā, kurā apliekamā persona par septembrī sniegtajiem pakalpojumiem citai apliekamajai personai nodokļa rēķinu ir izrakstījusi 30.septembrī un cita apliekamā persona saņem preces vai pakalpojumus tajā taksācijas periodā, kad nodokļa rēķins ir izrakstīts, bet šo nodokļa rēķinu cita apliekamā persona ir saņēmusi oktobrī līdz nodokļa deklarācijas par septembri iesniegšanas brīdim (līdz 15. vai 20.oktobrim), cita apliekamā persona ir tiesīga par septembrī saņemtajiem pakalpojumiem atskaitīt priekšnodokli nodokļa deklarācijā par septembri. Ja nodokļa rēķins tiek saņemts tad, kad nodokļa deklarācija par septembri jau ir nodota (piemēram, 16. vai 21.oktobrī), cita apliekamā persona priekšnodoklī atskaitāmās summas norāda nodokļa deklarācijā par oktobri vai vēlākā taksācijas periodā.

Получается, предналог можно учитывать позже - когда будет счёт, но с реверсом всё равно непонятно...

Atat, приведенный Вами пункт годится для счетов от латвийских фирм, для реверса см.ст.12 ч.1.9 и 1.19 закона.

Ок,а можно еще один вопрос?

Согласно принятой методике :

Получен счет за услугу-проводки

Д7550К5310-100,00

Д2390К5310-21,00

Оплачено по банку

Д5310К2620-121,00

Налог

Д5721К2390-21,00

Можно так все и оставить или надо менять методику?

Если это счета от латвийских фирм, то, по-моему, можете оставить так, как у Вас есть. То есть в предналог списывать по оплате счета.

Спасибо.А то у меня уже началась паника!!!:-D

Счета от латвийских фирм.

Ну как же... надо бегать по предприятию с вопросом -не оказали ли нам в ЕС какие-нить услуги????

===============

Но , если я правильно поняла,933 правила п.206 "предналог РАЗРЕШАЕТСЯ вычитать после получения услуги , не дожидаясь получения налогового счет".

Т.е. слово РАЗРЕШАЕТСЯ, предполагает, что можно ничего не менять в методике и отчислять по старому,по дате выписки счета , если услуга уже оказана?

Боюсь, что не так.

"var atskaitīt"

Ну написали бы тогда просто - "отчисляет".

А на семинарах говорили,что в обязательном порядке, никакой ни "var atskaitīt" ?

Ну да, народ мне подтвердил, что на семинаре однозначно говорили , что в обязательном порядке.И если счет получен уже после 15 числа и сданного отчета - отчет переделывается однозначно.

Грустно поднимаю темку. Вот оно, сбылося. Мартовский инвойс за неведомую мне ранее февральскую услугу. И что? ползти править февраль?

Красота, инвойс в марте, а в ферале неприбитый такой реверс. И что я показываю в качестве основания??? И на какую дату баксы перевожу? Уж звиняйте за детские вопросы, это от огорчения.:'(

Если счёт датирован до срока сдачи декларации февральской, то однозначно менять, если после - возможны варианты.

Так значит сказать руководству, что б не смели датировать До?

Так у нас теперь и два срока сдачи, бумажный и ЭДС. У меня как раз между ними. Но это дата выписки. А есть еще дата получения нами. А если позже, какие варианты?

Показать в марте - штрафанут ровно два раза? Февраль - что не показала, март - показала лишнее?

если после - возможны варианты.

________________________________

Kakije? podelitesj