PVN pēc avansa norēķina no 22.12.2010.- vai 22% ?

С Новым Годом всех! Возник насущный вопрос-в декабре 2010 года мы выписали авансовый счёт (на 100 % предоплату-)-с PVN 21%,деньги от дебиторов получили, а накладную выписываем уже в 2011 -какая там должна быть ставка -22% и они должны доплатить, или оставляем по прежнему 21%? И если меняем на 22%, то как эту разницу отразить в PVN декларации ???? Запуталась,посововетуйте. Спасибо!

накладная должна быть с 21% НДС, ничего они Вам доплачивать не должны

Т.к. аванс был оплачен в 2010 году, то выставляя счёт в этом ставку ставите 21 %, а также обязательно указываете в примечаниях дату получения аванса (это будет основание для 21 %, т.к. сделка считается совершённой если 1)был получен аванс 2)оказана услуга/поставлен товар + выставлен счёт. У вас 1-ый вариант)

Можно минусовать в конце накладной сумму аванса с датой, к оплате 0.

Спасибо, коли так....:-S

коллеги, Маргарита , Вы можте дать ссылку на правила переходного периода. Когда в прошлый раз переходили я как-то с этим не сталкивалась,а теперь в оптовой фирме очень много больших авансо совершенно конкретных, но есть такие фирмы,которые платят авансы,а потом просто получают товар когда хотят. Понятно,что деньги получены- сделака состоялась, но мнения раздедлились, многие считают что писать накладную можно только с 22 % Вот только что в ВИДЕ мне ответили ,что писать накладную на товар в январе не имеем права- нужно писать с 22 % и или договариваться с клиентом, или брать за счет своей переоценки товара. Я как-то тоже придерживаюсь изначально мнения ВИД. На что Вы ссылаетесь можно узнать? мне это важно, но сама не могу найти

PVN deklarācijā šis darījums jāuzrāda decembra mēnesī. Un pamatojums ir izrakstītais avansa rēķins un saņemtais maksājums. Decembra mēnesī spēkā ir PVN 21% likme. Un ja nemaldos, tad deklarācijā būs jāuzrāda aņemtā maksājuma dokumenta Nr.

a vot jes4o takoj vopros, jesli mi vipisivajem s4eta 03.01.2011 za uslugi dekabrja, mi vipisivajem ih s 21% ?

А почему вы выписываете январем декабрьские услуги?

a po4emu net? mozhno zhe v te4enii 14 dnjej posle okazanija vipisivatj? ili net ?) 🙂

Что касается прошлого раза, то я сама лично участвовала в этом процессе 🙂 : в декабре оплатила авансом заказ мебели, который получила в январе.

А мнение СГД:

PVN piemērošana un iespējamās saimniecisko darījumu situācijas

saistībā ar PVN likmes izmaiņām no 2009.gada 1.janvāra

1.piemērs

2008.gada decembrī saņemtā prece tās neatbilstošas kvalitātes dēļ 2009.gada janvārī tiek atgriezta pārdevējam.

Preces atgriešanas gadījumā jāpiemēro tā PVN likme, kas bija piemērota preces piegādes brīdī.

2.piemērs

2008.gada 23.decembrī preses abonēšanas starpniekam samaksāts avanss par preses piegādi 2009.gadā. Preses izdevējs samaksu saņem tikai 2009.gada janvārī.

Darījumam jāpiemēro tā PVN likme, kas bija spēkā avansa samaksas brīdī.

3.piemērs

Veikti uzkopšanas darbi un parakstīts darbu nodošanas un pieņemšanas akts 2008.gada 29.decembrī.

Nodokļa rēķins izrakstīts 2009.gada 9.janvārī.

Darījumam jāpiemēro PVN 18%.

4.piemērs

2008.gada decembrī noslēgts līgums par labiekārtošanas darbiem, kas tiks pabeigti 2010.gadā. 2008.gada decembrī tiek apmaksāts avansa nodokļa rēķins par visu līguma summu.

Darījumam jāpiemēro PVN 18%.

http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=9345&otype=17

9 файл сверху

А если аванс в прошлом году заплачен не на всю сумму, то в накладной в новом году применяют 2 ставки, одна часть на сумму аванса по старой ставке и вторая часть по новой.

Или сделать 2 накладные с разными ставками.

Спасибо Маргарита, сейчас почитаю,но в течение дня несколько моих подруг звонили в ВИДы и получили ответы, правда устные,что ППР нужно писать только со ставкой 22 % ( при именно возврате -21) а разницу корректировать или за счет своей себестоимости , чтобы клиент не постарадал, или клиент должен заплатить. Я как-то тоже к этому склоняюсь. В наших всех договорах написано отдельным пунктом,что сумма договора может меняться с изменением ставки налога с оборота правительством,

ну улет,в пошлом годе уже жевали/жевали,вроде ниче не переписывалось,а в виде все после похмелья:-<

ну насколько я поняла по примерам,это все касалось услуг. роме того Маргарита у меня к Вам вопрос уже для развития:-D вот у меня фирма оптовая, в сети 5 компьютеров, на складе реализуют товар и пишут десятки накладных за день ( потому что и на 2,50 тоже нужно писать). Как при этой вашей логике практически настроить работу по прослеживанию долей авансов прошлого года ? Бывет ведь большой аванс фирма заплатит, чтобы потом голову не морочить с копейками,а потом получает небольшие партии целый год. Но переходный период не может ведь длиться вечно, Что-то я тут "не догоняю"

Akkounts

А дата оказания услуги у вас в счете - декабрь? А в какую декларацию у вас попадает эта сделка - за декабрь или январь?

nu da data okazanija uslugi 01.12-31.12.2010. ja sobiralasj vklju4atj v deklaraciju dekabrja. 😖

я бы выписала счет декабрем. А у вас программа позволяет счет январем, а предналог и доход в декабрь?

"Как при этой вашей логике практически настроить работу по прослеживанию долей авансов прошлого года ? "

Это не моя логика. Если Вы получили аванс в прошлом году, то НДС с него по старой ставке Вы уже государству отдали. Вам надо зачесть этот аванс, как можно зачитывать аванс с одной суммой и накладную с другой? Бред получается. Этот момент перехода с 18% на 21% я очень хорошо помню и рекомендации СГД и личный опыт.

Сделка по авансу попадает в декларацию в декабрь, в январе только сумма, относящаяся к новой ставке.

Относительно того как практически настроить работу, то у меня был подобного рода опыт со счетами в десятки тысяч в месяц и авансами полугодовыми по этим счетам. Там работала специальная программа, которая оценивала каждый платёж или сумму ранее заплаченного аванса к какому периоду она относится. А переход на новую ставку вообще был с 1 мая, но было это давно 😉

Практически если клиент бросает аванс на сумму не одного счёта и вообще эфемерную, то технология приблизительно следующая: этому клиенту выписываются накладные со старой ставкой и оплатой 0 до тех пор пока не закончится аванс. Ничего другого делать нельзя. Аванс прошёл по декларации со старой ставкой и накладные пока аванс не закончится тоже выписываются со старой ставкой и в декларации уже не отражаются.

но есть и другая логика, налог попал в декларацию по старой ставке в декабре или в прошлом году вообще по полученному авансу. Это понятно. на 31 декабря мы должны принять с товаро решение, как работать дальше? переоценитьь его в сторону удорожания (+1% ) или просто за счет своей себестоимсти, или и то и другое, в зависимости от клиента. Поэтому товар реализкется в январе и только в этот момент выписывется Налоговый счет с действующей ставкой налога с оборота , а потм засчитывется аванс и соответственно регулируется сумма ПВН по старой ставке. У меня коненчо есть и разные счета и возврат делаи по старым ставкам в прошлый раз. Но вот за целый день мне никто нигде точно не сказал, где это написано в законе или нет. Вид ссылается на налоговый счет и это кажется логичным, а вот аванс- это предварительная договренность, которая потом завершается сделкой по договоренности. Вы конечно мебель получили по общей старой сумее и цене, но чек тогда тоже модно пробить сейчас с 21 % ?