Всего на 1000 +22%

Я сегодня с этим ( 50% и 50%) звонила самым передовым бойцам нашего профсоюза.У меня та же песня была по утру. К вечеру рассосалась. Я пошла по пути выписки полного счета 30 декабря. Все довольны.

Ир.

Получаем аванс в декабре 500 + 21%

Отгружаем

500 + 21%

500 + 22%

Почему нет????? Если аванс в понимании закона об НДС это поставка.

Ksjusha

Всё верно у Вас, именно так и надо делать.

Нельзя один и тот же аванс проводить с разными ставками, при получении с 21%, а при зачёте с 22%.

Нельзя одну сделку с разными ставками, имелся ввиду только аванс.

"ПВН в январе 22%, в накладной сумма ,напр. 1000 лат + 22%, и далее минусуем авансы, в нашем случае 500 +21%"

Luiza, это неправильно.

Latvijas Republikas

Valsts ieņēmumu dienests

PVN piemērošana un iespējamās saimniecisko darījumu situācijas

saistībā ar PVN likmes izmaiņām no 2011.gada1.janvāra

1.piemērs

2010.gadadecembrī saņemtā prece tās neatbilstošas kvalitātes dēļ 2011.gadajanvārī tiek atgriezta pārdevējam.

Preces atgriešanas gadījumā jāpiemēro tā PVN likme, kas bija piemērota preces piegādes brīdī (21 vai 10 procentu likme).

2.piemērs

2010.gada27.decembrī preses abonēšanas starpniekam samaksāts avanss par preses piegādi 2011.gadā. Preses izdevējs samaksu saņem tikai 2011.gadajanvārī.

Darījumam jāpiemēro tā PVN likme, kas bija spēkā avansa samaksas brīdī (21 vai 10 procentu likme).

3.piemērs

Veikti uzkopšanas darbi un parakstīts darbu nodošanas un pieņemšanas akts 2010.gada29.decembrī.

Nodokļa rēķins izrakstīts 2011.gada7.janvārī.

Darījumam jāpiemēro PVN 21 procenta likme.

4.piemērs

2010.gadadecembrī noslēgts līgums par labiekārtošanas darbiem, kas tiks pabeigti 2011.gadā. 2010.gadadecembrī tiek apmaksāts avansa nodokļa rēķins par visu līguma summu.

Darījumam jāpiemēro PVN 21 procenta likme.

Makssoft я неуверенна, что это неправильно.У меня ещё нет сегодня сформировавшегося мнеия на этот счет.Надо подумать, почитать нормативку, когда переходили прошлый раз с 18 на 21 %.

Luiza

В этой теме дали нормативку и прошлого и текущего периода и обсуждение этой темы на vgk в прошлый раз в начале 2009 года и, наконец, информативный материал СГД по этому вопросу с примерами для тех, кто всё ещё не уверен.

Ирин, мнение было сформировано еще при переходе с 18 на 21%.

У кого и сформировано, а меня тогда эта напасть обошла стороной, т.к.не было таких авансов на конец года.Сейчас изучаю с нуля.Вот.и не стыжусь этого.:-)

И меня тогда минуло, просто вопрос этот в то время столько раз обсуждался на форуме, что из памяти не выветрился.

Par 3.piemēru -

Ja piemērs skanētu - veikti uzkopšanas darbi 2010. gada decembrī un parakstīts darbu nodošanas un pieņemšanas akts 2011.gada05.janvārī. Kāda būs PVN likme? Kad skaitās sniegts pakalpojums? Tad kad pakalpojumu sniedz taču, nevis tad, kad aktu paraksta?

Man mēģina ieskaidrot, ka ja akts ir janvārī un darbi decembrī (kas NAV celtniecības darbi), tad arī PVN ir kā janvārī 22%.

_susurs_

Услуга считается оказанной тогда, когда подписан акт, если в январе, то "PVN ir kā janvārī 22%"

Makssoft

Bet es lasu astoto pantu un tur nekas par aktu nav minēts - tikai "Pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums sniegts pasūtītājam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas".

Celtniecībai jā - tad, kad akts. Bet parastam pakalpojumam? It īpaši tādam, kas visu laiku notiek (grāmatvedības pakalpojumi)?

Доказательство исполнения любой услуги - это подписание акта. В некоторых сферах деятельности (интернет, кабельное ТВ и т.п.) можно и без акта доказать, что заказчик услуги её получил.

Если у Вас акта не будет вообще, Вы можете доказать, что оказали услугу? Если нет, то дата на акте - это важно. Потому что только на основании акта можно выписывать счёт.

grāmatvedības pakalpojumi - думаю, что если на счете стоит период - декабрь - то акт не нужен