Вы там ПВН заплатили? Что в счёте значится?

В каком разрезе ПНП смущает? Обычные расходы, связаные с хоз.деятельностью.

Счёт с НДС, платим здесь банком.

Полную сумму на 7ХХХ, никаких реверсов, имхо.

О реверсах никто не говорит,это же счёт от белорусов.

UIeN likums 3.p.4.d.

(4) В отношении нерезидента облагаемым налогом объектом являются полученные в Латвии доходы от предпринимательской деятельности или связанных с ней действий. Налог удерживается из таких платежей, которые резиденты и постоянные представительства выплачивают нерезидентам, если из этих платежей не удержан подоходный налог с населения. Подоходный налог с предприятий удерживается с:

2) вознаграждения за услуги, связанные с руководством и консультациями - 10% от суммы вознаграждения;

Получается ,что ПНП надо 10%-платить?

Я права насчёт НДС и ПНП или нет?:)

С НДС все верно, а ПНП удерживать не нужно, потому что по существу юридическая контора Белоруси на территории своей страны оказала Вам услугу по оформлению документов и никакой хоздеятельностью на территории Латвии сдесь "не пахнет", к тому же и договора об оказании таких услуг у Вас нет. Все относится на затраты.

Каким образом выглядит начисление? Счёт сам себе или дополнительной проводкой? K 5721 D7..

Да на их счете и начисляете Д7ХХХХ К531Х, а потом Д531Х К262Х, ПВН то при чем?

Луиза про начисление ПВН. Его не надо начислять, сразу в расходы вместе с основной суммой.

Реверс т.к.:

4.pants Preču piegādes un pakalpojumu sniegšanas vieta

(7) Pakalpojuma saņēmēja juridisko adresi uzskata par pakalpojuma sniegšanas vietu šādiem pakalpojumiem, ja apliekamā persona šos pakalpojumus sniedz jebkurai citas dalībvalsts personai, kas veic saimniecisko darbību, vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētai personai:

3) juridiskie (arī advokātu, notāru), grāmatvedības, revīzijas, konsultāciju, tulkošanas, ekspertīžu, inženieru, tirgus izpētes un vadības pakalpojumi, kā arī patentu valdes

darbība;

1.pants Likumā lietotie termini

37) Eiropas Savienības teritorijā nereģistrēta persona - trešajā valstī vai trešajā teritorijā reģistrēta persona, kura nav reģistrējusies kā nodokļu maksātājs nevienā no Eiropas Savienības dalībvalstīm.

31.pants Kārtība, kāda aprēķināms un maksājams nodoklis par pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā

(2) Ja apliekamā persona saņem šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2. un 3.punktā, septītajā daļā un 24.pantapirmajā daļā minētos pakalpojumus, nodokli budžetā maksā pakalpojuma saņēmējs.

Nr. 1414 Par "Metodisko norādījumu par pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas un tās pielikumu aizpildīšanu" apstiprināšanu

15.21. 54.rindā – nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina par šādiem pakalpojumiem (arī pakalpojumiem ES teritorijā darījumos ar kokmateriāliem):

15.21.2. no ES teritorijā nereģistrētas personas saņemtajiem likuma 4.pantaseptītajā daļā minētajiem pakalpojumiem;

15.29. 63.rindā – PVN summu, kuru apliekamā persona aprēķina šādiem pakalpojumiem :

15.29.2. no ES teritorijā nereģistrētas personas saņemtajiem likuma 4.pantaseptītajā daļā minētajiem pakalpojumiem;

Проводки:

1-йвариант Д 2311(239.) К 5721

Д5721 К 2311(239.)

На сумму 18% от суммы указанной в счёте.

2-й вариант

Д 5721 К 5721

Я думаю, консультационные услуги - громко сказано. Просто помогли документы оформить и все.

По поводу ПНП:

Par uzņēmumu ienākuma nodokli

3.pants Ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un taksācijas periods

(6) Šā panta izpratnē vadības un konsultatīvie pakalpojumi ir darbību kopums, ko nerezidents veic tieši vai izmantojot pieaicināto personālu, lai nodrošinātu iekšzemes uzņēmuma (rezidenta) vai cita nerezidenta pastāvīgās pārstāvniecības vadību vai sniegtu iekšzemes uzņēmumam (rezidentam) vai pastāvīgajai pārstāvniecībai nepieciešamās konsultācijas.

MK Noteikumi Nr. 319 Likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" normu piemērošanas noteikumi

12.2 Piemērojot likuma 3.pantasesto daļu, ar konsultatīvajiem pakalpojumiem saprot jebkurus konsultatīvos pakalpojumus, kas sniegti iekšzemes uzņēmumam (rezidentam) vai pastāvīgajai pārstāvniecībai (piemēram, konsultāciju sniegšana, dažādu veidu izstrādņu un materiālu (aprēķinu, projektu, biznesa plānu) sagatavošana, informācijas sniegšana par izmaiņām grāmatvedības programmās, tirgus izpētē un reklāmā, iekārtu un ražošanas tehnoloģiju tirgū un citos jautājumos, kas saistīti ar uzņēmuma stratēģisko attīstību, produkcijas ražošanu un realizāciju, uzņēmuma ekonomiskās darbības izpēte). Likuma piemērošanai pakalpojumu kvalificē kā konsultatīvo pakalpojumu, ņemot vērā tā ekonomisko saturu un būtību, nevis tikai juridisko formu.

Nr. 2023 Par “Metodisko norādījumu par uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas kārtību” apstiprināšanu

174. Vadības un konsultatīvie pakalpojumi - jebkuri konsultatīvie pakalpojumi, kas sniegti iekšzemes uzņēmumam vai pastāvīgajai pārstāvniecībai, piemēram:

174.1. konsultāciju sniegšana un dažāda rakstura izstrādņu un materiālu

(aprēķinu, projektu, biznesa plānu) sagatavošana;

174.2. informācijas sniegšana par izmaiņām grāmatvedības programmās, tirgus izpētē un reklāmā, iekārtu un ražošanas tehnoloģiju tirgū un citos jautājumos, kas saistīti ar uzņēmuma stratēģisko attīstību, produkcijas ražošanu, realizāciju un uzņēmuma ekonomiskās darbības izpēti.

Для ПВН без разницы в данном случае, реверс крутить - это не живые деньги платить. Для ПНП другой вопрос.ИМХО.

Ой, я Вас умоляю, зашли в юрконсультацию и оформили документы, а шуму-то.ņemot vērā tā ekonomisko saturu un būtību, nevis tikai juridisko formu - вот бутиибу и надо брать во внимание.

Luiza, это ж сколько в ихних зверюшках получается? А то такие страсти нагнетаются, что впору по буквам сделку рассматривать.

"Ой, я Вас умоляю". А на фик платить через банк сдесь и ещё оформлять как кансультационные расходы? Платили бы зайки в Белорусии- нет надо счёт сюда тащить,через банк оплачивать и коммисию платить.;)

Tt7-Вы человек авторитетный и люди к вам прислушиваются и информацию возможно будет использовать не только автор вопроса. Так, что сами понимаете.

Извините, может я резковато.

Я так думаю, что смотря какие услуги по оформлению документов оказывали, может, они и не тянут на консультационные. Вообще заочно трудно определить, что в документе сказано и как это правильно классифицировать. Вот и приходится догадки писать.

Так что получается ПНП - 10%?