Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Отлож.налог
Пожалуйста, специалисты, помогите!
Фирма зарегистрировалась в 2004году.
2005 год закончила с прибылью 808,22Лс.
Налог на прибыль получился (808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70
808,22-14,70=794Ls – идёт в баланс в 550 строку pārskata gada nesadalītā peļņa
808,22-14,70-253=541Лс – нерасп.прибыль для выплаты дивидендов.
Я сделала год.отчёт (но ещё не сдала), вообще ничего не зная про отлож.налог. Теперь хочу его вычислить и всё исправить.
Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 956
Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 377
Накоп. на отпуск 13,40 +24,09% =16,63
(956-377)*15%= 86,85
16,63*15%=2,49
86,85-2,49=84,35 - отлож.налог. Правильно?
В баланс вписываю в Пассив в 580 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 84, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 794 меняется на 794-84=710. Больше ничего в балансе не трогаю. Правильно?
Теперь в P/Z aprēķins
В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 808,
вставляю новую строчку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem с суммой 84, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 794 меняется на 710. Правильно?
Декларацию по подох.налогу не трогаю, там всё остаётся как было ((808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70).
Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 541, а 541-84=457Лс – это можно на дивиденды.
Ответы (109)
Если я правильно поняла, в приложении к годовому делаем баааааааальшое раскрытие информации о корректировках,ничего не меняя в нач.остатках 2005 года, а за ОПНП принимаем расчитанный в 2005 году остаток?
Катриона!!!!! Виват, даже до полуночи справились!:)))
Не, мухлевать надо с проверенными лицами, а то уж больно хлопотно получится потом:)
Ну, девочки, спасибо! Лучше поздно, чем ..........:)
Зато всё пересчитано, только в нужное место вставить ....:)))
Вы уж вставьте .... в нужное, а то опять баланс потеряете:)))
Таня, в Референте № 10 мне объяснили, что я должна корректировать остатки
И тоже на основе 4 стандарта.
А у меня нет ни ума, ни достаточных знаний дискутировать по данному вопросу + я морально неустойчива и патологически доверчива к мнению авторитетных людей.
Катриона, у Ксюши в хранилище есть LGS4.
Спасибо, но на работе у меня всё есть:)
Леночка, но отложенный налог обязательным стал только с 2005 года, согласно закону о ГОП. О каких изменениях в остатках в этом случае можно говорить? Расчитывается он с учетом предыдущих периодов, это верно, но зачем же остатки менять на начало 2005 года? Достаточно подробного раскрытия информации в приложении и начислить в 2005 году разницу.
Я пока тоже с трудом представляю, что и как корректировать. Но, как сказала Ланушка, где наша не пропадала, авось во всем разберемся с помощью компетентных в данном вопросе лиц нашего форума
Так что, Лен, не робей, прорвемся!
Вчера думала, что разобралась
Счастье - это всегда "вчера".
Так не только у тебя так, я тоже вчера так думала, а теперь думать больше не хочу, хочу спать. Утро вечера мудренее
Так, а если накопления на отпуска впервые,а обязательность накоплений давнишняя, что тогда?
Танюшка, спасибо. Теперь и в этой дискуссии разобралась в отношении своих фирмочек.
Ничего тогда. Делаете накопления сейчас и все. Или я не поняла вопроса?
А разве это не является изменением бух.политики,ведущим к коррекции соотв.остатков?
Да, Катриона, мы в отличие от Ирены спокойно не уснем
Закрыть
Краткое описание нарушения
