PVN grāmatojums

Сколько раз проводила реверс никогда не задумивалась, а сейчас стукнуло что-то в голову. Предположим, 12 сентября получили инвоис из Чехии выписаний 27 августа. Расчитивая реверс официальний курс банка Латвии на какой день надо брать 27.08 или 12.09? Я беру во вниманее следующий пункт из MK Noteikumi par grāmatvedības kārtošanu un organizāciju:

9. Kārtojot grāmatvedības reģistrus, ierakstos par vērtības mēru lieto Latvijas Republikas naudas vienību – latu. Ja attaisnojuma dokumentā vērtības mērs ir ārvalsts valūta, tajā norādītās summas iegrāmatošanai pārrēķina latos pēc Latvijas Bankas noteiktā attiecīgās ārvalsts valūtas kursa, kas ir spēkā saimnie¬ciskā darījuma dienā (attiecīgi naudas saņemšanas vai maksāšanas dienā, preču vai pakalpojumu pirkšanas vai pārdošanas dienā, kā arī jebkurā citā dienā, kurā faktiski notikušas pārmaiņas uzņēmuma mantas stāvoklī).

и в моей трактовке это 27 августа. Вопрос кто-то трактует по другому?