в графе превонач. стоимость (выбытие) пишется учётная стоимость выбывающего ОС - 100

в графе износ (выбытие) пишется накопленный износ выбывающего ОС - 70

Какие проводки при выбытии ОС?

Д1290 К1230 списывается накопленный износ

Д7.. К1230 списывается остаточная стоимость

Значит оборот по кредиту 1230 - списание стоимости выбывшего ОС, оборот по дебету 1290 - списание накопленного износа выбывшего ОС.

Зая, откуда это?

_____________________

Не помню, может на каких-то курсах научили? Но я так все время составляю, очень логично. Конечные цифры должны сойтись с балансовыми цифрами в разделе Ilgtermiņa ieguldījumi. Начальные соответственно - конечные из отчета предыдущего года. А дальше беру распечатки (ну или просто обороты если ничего не продавали) и раскидываю по позициям. Но кто научил - хоть убей не помню. Может где и прочитала... Давно это было

Я так поняла, что из колонки начальная стоимость отнимается именно начальная стоимость, а из колонки накопленный износ отнимается накопленный износ. И у несамортизированных ОС эти цифры не равны.

У выбывших - равны.

Почему? Ведь туда попадает накопленный износ, а если он был накоплен не полностью?

Недоамортизированная часть тоже туда попадает.

Как? Она же не на 7420 идет, а на др.счет, и в табличку не попадает.

Наверное, каждый делает по своему, я несомартизированные еще не списывала, т.ч. как оно на практике не знаю.

Какая разница на какой Д7 он идёт? Главное, что при списании в Д 1290 попадает.

1. накопленный износ 1290/1230

2. остаточная стоимость 65../1230

Как на Д 1290 попадает?

И по-моему тоже при списании несамортизированных ОС на Д 129 не попадает остаточная стоимость, а попадает на дебет 6-ки.

Впервые слышу, что недоамортизированная часть списанного ОС увеличивает НОД:-O

Юля, а с чего ты взяла, что увеличивает?

Юля, при чём тут НОД?

Исключается ОС

Начальная 100

Остаточная 20

Износ 80.

Из ОС в кустибе исключаем:

из начальной 100; из износа 100. В балансовой стоимости должен остаться 0.

А я никак не могла понять, что за предмет спора у вас с Инной, теперь поняла, по бухгалтерским проводкам - это одно, а в отчете, так и будет, как Лиля написала.

Почему, там написано накопленный износ, а накопленный 80,00, а не 100,00? Почему надо вычитать 100,00?

Я не спорю, потому что не знаю.

Потому что надо исключить это ОС, чтобы его духу не было.

а недостающие 20 уйдут на убытки.

В отчёте именно так, Инст, " И у несамортизированных ОС эти цифры не равны."

ОС выбывает по первоначальной стоимости, из накопленного износа нужно отнять только накопленный износ выбывшего ОС, не больше. Составьте пример, увидите, что так и есть.