Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN при растоможке
Добрый день. Уважаемые коллеги кого не смутит вопрос ответьте пожалуйста.
Пришел товар из России. Расстомаживали брокеры. Они нам сказали сумму НДС и muitas nod. Мы эти суммы заплатили. В последствии оказалось, что сумма по декларации меньше (обоих налогов). В связи с этим вопросы:
1. Проводки. Должна ли я сначала начислить эти 2 налога Д? К5721. Или просто то, что они перечислены. Д 5721 Л 2620 и Д 7150 К 2620. То есть где у меня будет видно, что переплата есть. И вообще можно ли вернуть переплату или зачесть в сл. сделке? ( В отчете по НДС идет сумма, конечно же по декларации. Да?)
2. Приходовать товар по курсу на дату инвойса или растоможки?
3. Я никак не могу "поймать" то, как таможня считала НДС ( с инвойсом никак не идет - курс разный. Что они там прибавляли - отнимала. За транспорт НДС отдельно. Вообщем уже все действия перепробовала) Могу ли я не заморачиваться на этом, а провести как по там.декларации и все.
4. DRN начисляю Д 7610 К 5760. Перечислить могу до 20.01. и отчет тоже. Правильно?
Спасибо заранее, если ответите.
3.
Ответы (26)
1. А налоги платили кому брокерам или в бюджет???
2. Я делала на дату растаможки
3. Почему за транспорт отдельно?? И где это отдельно видно (В декларации что ли)?
4. Зависит от того какой у Вас ДРН, е сли сумма большая то отчеты поквартально.
Amuil спасибо за отклик.
1. Платили мы сами, а они растомаживали.
2. За траспорт отдельно. Это в декларации таможенной отдельно выделено.Есть от железной дороги счет-фактура с 0 %. ( доставка осуществлялась по ж.д.
3. ДРН маленький 7 Лс.
Все-таки что же делать с этой разницев по переплате налогов.
Все-таки что же делать с этой разницев по переплате налогов.
- Просить вернуть или оставить как запас на след.раз.
Patiesībā ja ir brokeri,tad viņi arī maksā nodokļus valstij un pēc tam Jums piestāda rēķinus jau brokeri.
Jums ir jāpazvana uz muitas pārvaldi talr. 7111361,un pajautājat,jo nakošreiz ja samaksāsiet mazāk balstoties ka ir pārmaksa Jums var neizsniegt preci man vismaz tā sanaca,jo muitai neinteresē vai Jums ir pārmaksa vai nē,viņi vadas pēc deklarācijas.
Все-таки что же делать с этой разницев по переплате налогов.
В ПВН декларацию включается только сумма ПВН прошедшая по таможенной декларации ( и на вашей платежке ПВН таможенником поставлено "dzest"и остаток .... лат и номер декларации таможенной)
Оставшуюся сумму используете, когда будете ввозить ещё что-то.Предъявите оригинал, и таможенник спишет остаток переплаты .
Луиза права.У меня тоже так было.Курс на дату прихода(декларация).У таможни свой курс.Вы проводите сумму в валюте(по инвойсу)на дату прихода.Транспорт добавляет муйта(есть графа)
i u menja taze situacija, toljko tovar iz Turcii prishel, v nalogovoj skazali, shto PVN stavitj po muite, a Summu tovara po invoice i ne zamora4ivatsja, t.k. u muiti kurss idet po kakim to katalogam..
В ПВН декларацию включается только сумма ПВН прошедшая по таможенной декларации
Luiza
A razve nezla v prednalog pustit avansovij platezh srazu ves za PVN?????????????
я тоже читала,не помню где,В ПВН декларацию включается только сумма ПВН прошедшая по таможенной декларации,и тоже так делаю,разницу снимают в следующий раз.
Luiza
A razve nezla v prednalog pustit avansovij platezh srazu ves za PVN
Нельзя. Т.к. вы товар на эту сумму НЕ получили, и счёт тоже, и декларацию тоже. Вы просто гос-ву заплатили аванс.
Luiza
A kak zhe MK 933 ot 14.11.2006 201 punkt?????
201. Piemērojot likuma 10.pantapirmās daļas 2.punktu ja nodoklis par importētajām (importējamām) precēm maksāts avansā, šo avansā samaksāto nodokļa summu var atskaitīt kā priekšnodokli tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kad avansa maksājums veikts.
В данном пункте речь идёт об авансах за товары и услуги по Счёту. Т.е. у вас был Счёт на предоплату и вы его оплатили.
Таможня счетов не выписывает, вы платите по декларации.
Если проводить аналогии, то декларацию считайте счётом.
Что-то я совсем не поняла Вас.
Я понимаю, что здесь речь идет об авансе НДС за импорт.
Поясните пожалуйста Ваше мнение...а то не доходит до меня...
...если налог за импортируемые товары уплачен авансом, эту уплаченную сумму налога можно вычесть как предналог в налоговой декларации того периода таксации, когда осуществлен авансовый платеж.
Пытаюсь объяснить МОЁ мнение:
Вопрос:У вас есть счёт, на основании которого вы перечисляете аванс таможне. Ответ: нет, т.к. вы перечислили столько, сколько хотели, и услугу ещё не получили.
Когда будет декларация, отмеченная таможней, тогда будет основание для отчисление предналога.
У нас это происходит так: перечисляется аванс на растаможку, потом, по мере растаможивания, на основе деклараций списываем в предналог.
Ирен, так ,я думаю, происходит везде, только человек не понимает. Или начальство по ошибке грохнуло сумму аванса таможне, а на конец месяца вылез ПВН к оплате.
Все мне понятно....я консультировалась в налоговой и мне тама сказали, что на основании пункта 201 МК 933 можно всю сумму аванса пускать в предналог в отчетном периоде, когда был сделан платеж. Вот сижу и голову ломаю, кто прав.
Ну не знаю, Arfochka. Решайте сами, как делать.
Arfochka, так прочитайте сначала пункт статьи закона, на который ссылается этот пукнт правил:
201. Piemērojot likuma 10.pantapirmās daļas 2.punktu ja nodoklis par importētajām (importējamām) precēm maksāts avansā, šo avansā samaksāto nodokļa summu var atskaitīt kā priekšnodokli tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kad avansa maksājums veikts.
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn/pvn_14112006_nr.933.doc
10.pants Priekšnodokļa atskaitīšana un budžetā maksājamā nodokļa aprēķināšana
(1) Tikai Valsts ieņēmumu dienestā reģistrētai apliekamai personai ir tiesības nodokļa deklarācijā kā priekšnodokli no budžetā maksājamās nodokļa summas atskaitīt:
2) samaksāto nodokļa summu par iekšzemē ievestajām precēm savu ar nodokli apliekamo darījumu nodrošināšanai atbilstoši nodokļa samaksu apliecinošiem dokumentiem par preču importu, kuros kā pasūtītājs vai importētājs ir norādīta apliekamā persona;
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/par%20pievienotās%20vērtības%20nodokli_jauns.doc
Я так понимаю, что подтверждающим импорт документ является таможенная декларация.
Может, меня поправят.
Вы у налоговой попросите письменный ответ.;-)
Если письменно ответят также, то списывайте и не думайте.:-) За всё ответит налоговая.:-)
Закрыть
Краткое описание нарушения
