Что такое переплата НДС (на взгляд СГД)

Ситуация такая в двух словах.

Образовалась фирма, купила землю и построила на ней здание, которое будет сдавать в аренду, т.е. хоз.деятельность фирмы сдача в аренду недвижимости и обхозяйствование этой недвижимости. Постройка здания заняла 3 года, за это время естественно образовалась переплата НДС, которую учредители естественно захотели вернуть ( что не маловажно 1/10 часть переплаты, чтобы построить забор вокруг здания).

Было подано заявление в СГД на возврат части переплаты, со стороны СГД был аудит, тематическая проверка, встречная проверка у партнеров, нарекания и замечаний нет. Но в возврате НДС отказано, Вы спросите Почему????

Цитирую ответ СГД

" Saskaņā ar VID rīcībā esošo informāciju, SIA "A" laika periodā no .... līdz..... nav veikusi ar PVN apliekamus darījumua un no tiem nav aprēķināts nodoklis, bet likuma "Par PVN" izpratnē apliekamai personai nodokļa pārmaksa izveidojas TIKAI TAD, ja persona ir veikusi ar PVN apliekamus darījumus."

ВСЁ!!!! Одно предложение!!! Т.е. т.к. в процессе строительства я не вела никакой другой хоз.деятельности и у меня не было доходов облагаемых НДС, то переплаты НДС у меня НЕТ!! Потому как переплата в понимании закона о НДС , это только когда есть и начисленный НДС и предналог, а т.к. у меня только предналог, то это не переплата.

Вопрос:

1) Если это не переплата , то что ЭТО???

2) И как с этим бороться???

😡 😡

Ну ноль - он только ноль и есть 🙁

А вот если я сейчас исправлю все декларации по НДС и начислю НДС (например за аренду земли 10 лат в месяц и 1,80 НДСу), то тогда что?

- Т.е. это решает все проблемы?

Наверно, это можно только проверить.

А возьмут они исправления? Проверка уже прошла, а после проверки править не положено.

Да и опять же вложения в здание не есть обеспечение облагаемой сделки - аренда земли.

(например за аренду земли 10 лат в месяц и 1,80" ?

или лучше договора - намерения - предоплата т.к. "построила на ней здание, которое будет сдавать в аренду, т.е. хоз.деятельность фирмы сдача аренды"

...построила на ней здание, которое будет сдавать в аренду, т.е. хоз.деятельность фирмы сдача в аренду недвижимости и обхозяйствование этой недвижимости...

Может быть заключенные договора на аренду этих помещений "докажут" реальность предстоящих облагаемых сделок?!

С другой стороны "сто лет" не надо будет расплачиваться с бюджетом по НДС?!

Maija

сообщений: 15141 17.09.2007 09:35

А возьмут они исправления? Проверка уже прошла, а после проверки править не положено.

Да и опять же вложения в здание не есть обеспечение облагаемой сделки - аренда земли.

- Прошла проверка только того периода за который просили НДС, а это 1/10 часть. И потом, если так рассуждать, то если товар Вы купили в этом месяце, а продали его через 2 месяца, то предналог тоже не могли отчислить, потому как в том месяце когда товар купили у Вас не было потверждения что это для налогооблагаемых сделок Вы его купили. Так можно до маразма договориться.

Может быть заключенные договора на аренду этих помещений "докажут" реальность предстоящих облагаемых сделок?!

- Договора есть.

Amuil, извините, что перебиваю вашу тему - я к сожалению, ничем помочь вам не смогу, так как нет опыта в таких вещах, единственное как могу прокомментировать эту ситуацию - надо их как-то по закону заставить это сделать! Если так разрешено - подать уточненные то надо делать!

у меня вопросы по ходу, может кто-нибудь снизойдет с бухгалтерских вершин. В законе написано, что "Ja nodokļa deklarācija par taksācijas periodu iesniegta ***savlaicīgi***, ir ***pareizi noformēta*** un tajā norādīts, ka atskaitāmais priekšnodoklis par šo periodu ir lielāks nekā par veiktajiem apliekamajiem darījumiem aprēķinātais nodoklis, nodokļa starpība attiecināma uz pēctaksācijas periodu.

1 - pēctaksācijas periodu - это имеется в виду на след. месяц? А если в этом след. месяце нет сделок, то несгораемая сумма 🙂 сгорает? Или висит в декларации до конца года и перекочевывает в следующий?

2 - iesniegta ***savlaicīgi***, ir ***pareizi noformēta*** - что имеется в виду? если была пустая декл., а потом подали правильную, причем все в срок - то это считается ***savlaicīgi***, ir ***pareizi noformēta***

3 - а если весь предыдущий год не было облаг. сделок, то сумма предналога в конце года уходит в никуда?

Заранее Балшое Спосибо!

1 - pēctaksācijas periodu - это имеется в виду на след. месяц - НА ПОСЛЕДУЮЩИЕ ПЕРИОДЫ? А если в этом след. месяце нет сделок, то несгораемая сумма сгорает - НЕТ, переходит на след.след. м-ц? Или висит в декларации до конца года и перекочевывает в следующий - и даже на след.год перекачеввывает?

если была пустая декл., а потом подали правильную - то эта правильная ничем не отличается от других и обладает обычными правами и обязанностями д.НДС

Inst, я не поняла - вы мне ответили или спросили? 🙂

3 - а если весь предыдущий год не было облаг. сделок, то сумма предналога в конце года уходит в никуда?

А у вас отдельный учет обл. и необлагаемых сделок и предналога к ним?

Думаю, что ответила.:-)

"Неиспользованный" предналог переходит на след. м-ц, со след. м-ца еще на следующий и т.д.

🙂 Да я уже поняла - там где вопросы должны быть точки. Надо сперва думать, а потом делать, а я все привыкнуть не могу 😆

А у вас отдельный учет обл. и необлагаемых сделок и предналога к ним?

Нет, вообще просто сделок не было.

Спасибо!

Нет, вообще просто сделок не было.

Тогда предналог перейдет на след.год.

Amuil, за какой период просите? Нам с такой формулировкой за неполный год отказывались возвращать. А за 2006-й выплатили, хоть у нас тоже оборотов пока нет.

Илон, я тебе письмо отправила.