http://www.vgk.lv/lv/forum/21/35713/

спасибо Аmbera. Я все поняла, отложенный можно не признавать Была бы очень благодарна, если бы можно было где нибудь прочитать 12 стандарт на русском языке.

http://www.vgk.lv/lv/forum/21/77621/

Ну, с "можно не признавать", не так категорично.:-) Возможно, в вашем частном случае...

Ттуля, вот оно, опять начинается твоя вахта. Народ пошел на годовые.

да, Kel. опять годовые.....:-)

Ну ёлы-палы, ну неужели не видят разницы между накопленными обязательствами и накоплениями:-/

Тут не видят разницы даже между активами и пассивами.

Это актив можно не признавать, если нет уверенности, что он будет реализован.

А пассив надо признавать всегда, когда появились подозрения, что появится дополнительный расход.

Вопрос вот в чем, в пропшлом году предыдущий бух. просчитал AUIN и отразил их в учете в накоплениях для пред.налогах.K2../D8... В этом году, AUIN уменшился.

Atliktā nodokļa saistības 15 782 13 897

Atliktais nodoklis pārskata periodā 0 -1 884

Но проблема в том что директор считает, что мы должны анулировать AUIN полностью.

K2../D8...

А чё это за проводка такая?

K 220000 (deferred tax provisions)/ D 880200 (deferred tax)

K 220000 накоплениях для отложен.налогах/ D 880200 отложенный налога

Директор может считать что угодно. Ему отчет подписывать.

Но по закону отложенные налоговые обязательства, если таковые получаются по расчету, аннулировать нельзя.

Хотя кроме присяжников никто это проверять не будет. На налоги это не влияет, поэтому налоговую особенно не интересует.

Еще банки могут задать вопрос. Для них, видимо, баланс и исправляется.

в том то и дело, что я пытаюсь Ему объяснить,что отложенные налоговые обязательства, если таковые получаются по расчету, аннулировать нельзя. Он мотивируют раз платим UIN, значит аннулируем AUIN. He хочет уменшать прибыль.

Ну и аннулируйте, если начальник такой умный. Ему же баланс подписывать и ответственность за достоверность нести.

А Вам то что, пусть даёт Вам письменное указание, что надо аннулировать начисленный отложенный, потому как очень хоцца дивидендофф, отвечать то ему за всё, Ваше дело граматоватьLOL

Только Вы со своей стороны не забудьте его предупредить о последствиях и тоже письменно:-)

спасибо Вам за поддержку, если выживу - отпишу:-D

Удачи!

Вот такая ситуация.

В прошлом году при расчете атложенного УИН не взяты в расчет накопления на отпуск.(Посчитано только финанс и налогов остат стоимость ОС).Налог отложен стоит в пассиве 2500 Лс.В этом году если я беру в расчет накопл на отпуск то налог получ с минусом,то есть в активе 1000.Я в активе его показывать не хочу(и такое право у меня вроде как есть).Что мне делать с остатком в пассиве 2500.1)Оставлять как есть вроде как не логично.2)делать проводку так чтобы его обнулить ДебетОтл налог -Кредит Прибыль к распред+2500???