Proger, Вы неправильно считаете. Если Вы выставили счёт на 1000 USD, то и закрыть Вы должны именно 1000 USD, а не 500 или 600 латов. Если на день оплаты курс 0,6, то заплатив 600 латов, конвертируем и получаем 1000 USD и счёт закрыт. А если Вам оплатили 500 латов, как же Вы закрыли счёт в 1000 долларов? Вы ОБЯЗАНЫ конвертировать латы в доллары по курсу БЛ на день платежа, а это 834 доллара всего. Что это за странная методика и какое отношение она имеет к тому есть привязка к счёту или нет? "наше родное государство" уже всё регламентировало, указав, что все операции в валюте отражаются в учёте по курсу БЛ на день операции.

Makssoft: "Оплата 500 Ls - есть операция в валюте и оплачиваться должна по курсу БЛ на момент операции" - я правильно по смыслу цитирую?! - ох, запутались мы с Вами, да и всех других запутали, только одному Dia все понятно

Это Вы запутались. Если есть на дебиторском счёте 1000 долларов, то и при оплате там доллары должны появиться, в какой бы валюте не пришла оплата. Потому как Вы должны в долларах оборотку получить и акт сверки соответственно. Вот Вы 500 латов и конвертируете в доллары и именно по курсу БЛ на день платежа, по другому курсу не имеете права, вот у Вас вместо 1000 долларов и получится 834.

И таким образом риск по изменению курса вешается на плательщика-дебитора. Можете принять на себя, тогда это Ваши убытки в 100 латов. Какая-то странная методика у транспортников, все фирмы выставляя счета обычно пишут, что возможна оплата в латах по курсу БЛ на день платежа.

Makssoft, ну не спорю я, что 834 доллара получается (сам считать умею), но фраза в законе о быхучете о том, что операции в иностранной валюте должны быть оценены по курсу БЛ на момент ее совершения - есть, о том, что активы и пассивы баланса, выраженные в валюте, должны быть переоценены по курсу БЛ на последний день отчетного периода - тоже есть. И вот я теряюсь, что главнее, когда мне заплатили латы по долларовым обязательствам - первая фраза или вторая. Ведь согласно первой - это чисто латовая, а никакая не валютная операция, а согласно второй - закрывается валютный актив (при этом я опять же должен знать, что это именно валютное обязательство, но сколько можно об одном и том-же). Так что у нас широкое поле для фантазий на тему, за что в конце концов оштрафуют

наших с Вами дорогих клиентов. Давайте приземлимся и дадим им самим выбрать для себя приемлемую методу. В конце концов они за нее о ответят.

А методика действительно странная, согласен.

Да и вообще предлагаю компромисс - считать курсовую разницу методом Монте-Карло.:D

Макссофт, с чего вы взяли, что мы ОБЯЗАНЫ конвертировать латы в доллары по курсу БЛ на день платежа? Совсем наоборот, мы обязаны переоценить валютное обязательство. Т.е. 1000 долларов на день оплаты = 600 лат. Заплатили 500, 100 - курсовая разница.

Альбина,а в акте сверки что напишите (если остаток будет), в долларах или в латах? В долларах не можете, не конвертируете. А в латах для партнёра просто бред, он тогда совсем не поймёт зачем Вы счёт в долларах-то выставляли.

Эти 100 латов курсовая разница у партнёра, если он оплатит 1000 долларов по курсу на день платежа или убытки от конвертации у Вас, если Вы риски по изменению курса принимаете на себя. Они никуда не денутся эти 100 латов, присутствуют у одного из партнёров, вопрос только в том, у кого?

Proger,

"операции в иностранной валюте должны быть оценены по курсу БЛ на момент ее совершения"

"активы и пассивы баланса, выраженные в валюте, должны быть переоценены по курсу БЛ на последний день отчетного периода"

эти утверждения из закона о бухучёте касаются учёта самой фирмы и не имеют отношения к взаиморасчётам между двумя фирмами. Противоречия никакого нет, вопрос в том какая из фирм покажет эти 100 латов в своём балансе.

Акты сверки пишем в латах.

Ничего себе! 500 латов по дебету и 600 по кредиту?

Почему? Сумму по каждому счету в латах. У меня же не суммовой повалютный учет, а аналитический, по каждому счету

Сорри, 600 латов по дебету и 600 латов по кредиту, партнёр спросит откуда?

А у Вас по счёту на момент оплаты 600 латов, однако

Не, 500.

А если Вы выставляете счёт в евро предположим партнёру из ЕС, а он Вам долларами платит, тоже акт сверки отправите в латах?

"Т.е. 1000 долларов на день оплаты = 600 лат. Заплатили 500, 100 - курсовая разница.", так сколько латов?

С партнерами из ЕС все проще. Платят в той валюте, в котрой выставлен счет. Это с местными заморочки.

500 латов, 100 - курсовая разница.

Тогда я понимаю так, что у Вас не один метод, для внутреннего рынка всё приводите к латам (зачем счета в валюте выставлять?), а с заграницей учёт валютный. Очень сложно, потому что неединообразно.

Ваш учёт действительно выпадает из общепринятых рамок, все лизинговые компании, банки и много других фирм работают на свой интерес, когда выставляют счёт в валюте, ожидают и оплату получить в валюте или в латах по курсу БЛ на день платежа (т.е. без убытков в 100 латов).