Когда сальдо только актива или только пассива, то проводки делать не недо, так же как вы не делаете проводки, когда в статью баланса Денежные средства записываете общую сумму сальдо кассы и банка. Если сальдо находятся в разных сторонах баланса - один в дебете, другой в кредите, то их складывать (вычитать), с моей точки зрения не корректно. Это будет с точки зрения ЗоГОП взаимный зачет актива и пассива, что не разрешено. имхо.

ЮЛ, сами себе противоречите. У ОС в активе - первоначальная стоимость, в пассиве - износ.

Negribēju iejaukties, bet ... vietā ir Ksjusha's šodien 17:37 teiktais. Uz to balstās grāmatvedības uzskaites programmas, veidojot periodiskās izdrukas. Toties, kad jāzin norēķinu stāvoklis uz kādu noteiktu datumu, tad izdruka - akts par savstarpējo norēķinu salīdzināšanu sniedz patiesu stāvokli par naudas līdzekļiem (cik liels nesegtais avanss). Ja gr.prog tomēr to nesniedz, tad jāgriežas pie programmas izstrādātājiem, lai šādu iespēju paredz.

Ja grāmatvedības uzskaiti veic tikai uz Excel, tad, katrs pats var piestrādāt, lai gala summa būtu tāda, kādu pieprasa uzņēmuma vadītājs, vienlaikus nepiesārņojot kontus.

"У ОС в активе - первоначальная стоимость, в пассиве - износ." - конечно нет. Износ в активе со знаком минус. В старом бухучете счета износа были пассивные. По новой системе счета мзносов также как счета ОС - активные 12 группа по бывшему плану счетов.

Я знаю, что и сейчас многие бухгалтеры пишут сальдо износа в пассив. Это не верно. В активе со знаком минус, так как счет активный.

Это с каких пор износ - в активе? А расходы - в кредит с минусом, что ли?

Износ - в контрактиве, если быть точнее.

Есть т.н. контрарные (контрактивные и контрпассивные) счета, которые идут с минусом: кредитовый износ в активе, дебетовые убытки в пассиве, дебетовые предоставленые скидки - минус кредит доходов, полученные скидки - минус дебет расходов.

Понятно.

Четвертый день читаю топик и все больше для меня убедительнее Альбина.

Простой пример на цифрах

1 вариант:авансы

D2620 K5210 - 100,-

D2620 K5721 - 18,-

актив 118 пассив 118

2 вариант

D2620 K5210 - 118,-

D2399 K5721 - 18,-

актив 136 пассив 136 хотя и в 1 и во 2 случае активы одинаковы - денежные средства в размере 118.

Получается что в балансе надо отображать авансы в нетто суммах.

По-моему в методичке по учёту ПВН именно 1 вариант.

В методичке 1 вариант.

Sm, ну так денежный средств больше не стало от проводки D2399 K5721 - 18,00.

Мне такая проводка не нравится. Но одно знакомое лицо говорило, что такая проводка была вроде как посоветована их фирме кем-то из присяжников конторы Комарика.

Вот мне стало интересно его мнение по этому поводу.

Если даже эта проводка есть (для удобства, для наглядности), это вовсе не означает, что результаты этой проводки нужно пихать в баланс. ИМХО.

Вот и я о том.

Мое мнение, что такая проводка D2399 K5721 удобна для больших сумм в том случае, когда при реализации гасится не весь аванс. Реализация поэтапная и каждый этап заказчик оплачивает за вычетом части аванса.

Для меня эта проводка дает возможность контролировать суммы уже уплаченного налога и не уплатить его дважды. Потому я ее и делаю.

Ну и делайте. Главное, в балансе все правильно показать.

"А расходы - в кредит с минусом, что ли?" - нет расходы в дебет с плюсом.

Были в совестком бухучете активно-пассивные счета. Новый план счетов Минфона их не предусматривал. По этому плану счета групп 1,2,7,8расходы являются активным, а счета групп 3,4,5,6,8доходы являются пассивными.

актив пассив

1 3

2 4

5

-------------

7 6

8р 8д

Дял отдельных счетов разрешается минусовое сальдо. Например счет износа, счет прибыли, счет эмиссионной наценки и т.п. Для других счетов не разрешается отрицательное сальдо. Это счета дебиторов и кредиторов. Поэтому для налогов предусмотрены как счета 572х, так и 239х. В случае же с авансом он показывается в неттосумме. Мне удобнее эту нетто сумму разнести на 2 счета - счет брутто аванса и счет "снятого" НДС. Это прием бухучета, результат которого не влияет на статьи баланса.

По вашей же схеме не обоснованно завышаются активы и пассивы.

к сожалению табличка сдвинулась и 5 попала в актив.

"По вашей же схеме не обоснованно завышаются активы и пассивы" - так они завысятся если это показать в балансе, а если не показывать, то и не завысятся

V mojem ponimanii PVN s avansov-eto skoree otnositsja k raschetam s bjudzetom.PoluchiliPVN-zaplatili PVN.A esli ego iskusstvenno nachislitj-poluchitsja dopolniteljnaja zadolzennostj.Vrodekak denjgi s klienta vzjali,v bjudzet otdali-i vsje ravno ostalisj na summu PVN dolzni klientu.A gde ih vzjatj eti denjgi-svoi otdatj chto-li? Ja delaju,kak v metodichke PVN.V balans stavlju po netto-stoimosti.Eslinado obschij dolg uznatj-eto kak dva paljca ob stol-umnozhu ostatok scheta 5210 na 1.18-i na tebe obschij dolg-smotri skoljko hochesh.Jabi ne delala lishnih provodok.

Есть хорошая книжка у одного присяжного-Велты Дзилюмы-ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ Там целых два раздела этим авансам посвящены-и авансы числяться в полной сумме и в балансе и в главной книге и в аналитике ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДОЛЖНЫ быть в полной мере отражены в отчетности А в денежном потоке авансы тоже без НДС присутствуют? От долга дебитора мы ведь не отнимаем НДС из-за того что мы его в бюджет начислили...