Вполне может получиться и с плюсом. У меня в "малыше" тоже с плюсом получился. Теоретически, тогда его нужно поставить в доход. Практически, исходя из принципа предосторожности, туда его лучше не совать, а только в приложении к балансу показать расчет.

A как Вы считаете на моём примере:

PL alīkusī vērtība finansu - 5731

PL atlīkusī vērtība nodokļiem - 2714 (Starpība 3017)

Uzkrājumi atvaļinājumiem - 617;

Zudumu uzkrājum. palielināšana - 497;

Kopā: 4131*15% = 620

Или же как в журнале Bilance вычитала:

PL alīkusī vērtība finansu - 5731

PL atlīkusī vērtība nodokļiem - 2714 (Starpība -3017)

Uzkrājumi atvaļinājumiem - 617;

Zudumu uzkrājum. palielināšana - 497;

Kopā: -1903*15% = -285

Никак на вашем примере не посчитать. Нужна на палиелинашана накоплений, а точная их цифра.

Заполняя Tt7 отчёт:

PL alīkusī vērtība finansu - 5731

PL atlīkusī vērtība nodokļiem - 2714 (Starpība 3017)

Uzkrājumi atvaļinājumiem - -617;

Zudumu uzkrājum. palielināšana - -497;

Kopā: 1903*15% = 285

результат с плюсом

Т.е. нужна точная цифра накоплений,т.е. что на Д7ХХХ?

За 2006 год накоплено 918

Нужна точная цифра накоплений, что у вас на 43.. или на 5.. какой-нибудь. Т.е. та цифра, на которую в следующем году теоретически может уменьшится ваш доход.

Только зудуми должны быть в пределах нормы.

На 4350 = 1245; на 5555 = 617

Тогда:

PL alīkusī vērtība finansu - 5731

PL atlīkusī vērtība nodokļiem - 2714 (Starpība 3017)

Uzkrājumi atvaļinājumiem - -617;

Zudumu uzkrājum. palielināšana - -1245;

Kopā: 1772*15% = 266

результат с плюсом

Ну, если зудуми в пределах нормы, то

5731 - 2714 - 1245 - 617

У меня получается отложенный 1155.

Ой, забыла на 15% умножить. Только у меня 173,25 получается.

Да правильно ошибочка в расчётах вышла, значит отложенный налог равен 173,25, и его советуете не отражать peļņas vai zaudējuma aprēkinā

Почему его не отражать? У вас же не актив, а обязательство получилось.

А проводки какие будут? Д8811 - ?

Наверно Д8811 - К4210

Можно и такие.

Альбиночка спасибо большое:-*

Возник ещё вопросик, передо мной книга Лудборжа "Pamatlīdzekļu uzskaite" 2006.g., в ней нарисованы проводки:

Д8810"UIN"(7,50) - K5710" Norēkini par UIN"(5,25); K4210" Uzkrājumi atliktajam nodoklim"(2,25),т.е. я понимаю что по Д 8810 проходят сумма, которую надо платить в бюджет, и сумма отложенного налога. Надо ли отдельно открывать счёт на отложенный налог (8811) И тогда как с авансовыми платежами7 У меня на Д8810 проходит заплоченные авансы+UIN сумма к уплате отчётного года, т.е. сумма показанная в peļņas vai zaudējumu aprēķinā (170 ряд). А отложенный налог на Д8811(180 ряд)

Правильно ли это?

а только в приложении к балансу показать расчет.

А если не показывать, а только написать, что актив и всё?

У меня вышло, что в 2005 году сайстибас были 230 ,а в 2006 году уменьшились до 124 ( т.е. на 107). Я не трогала прошлогодние сайстибас, и в годовой хочу написать актив и не вдаваться в подробности.