"«Отчисленный» это начисленный (стр.52 декл), " - в 4) речь только о предналоге и 52 строка декларации не имеет к нему отношения.

http://www.vgk.lv/ru/forum/1/55340/
http://www.vgk.lv/ru/forum/1/31239/

Спасибо Маргарита,попробую разобраться по Вашим ссылкам. Я на форуме-то на выходные порылась, но эти не видела,т.к.ключевые слова по поиску вводила несколько другие.

А о какой 1/10 предналога вообще идёт речь? Продажа земли же не облагается ПВН.

То Martinas.

Точно!! А я как лошадь в шорах,зациклилась на этой 1/10 и даже в голову не пришло, что это касается облагаемых сделок с недвижимостью.Значит обхожусь просто расчетом пропорцией за год в целом,т.к. таких необлагаемых сделок за год больше чем 5%?

По-моему за год в целом, если необлагаемых меньше 5%, или я что-то путаю?

Я сейчас уточню для себя про 5%, но мне даже это не столь важно, т.к. нужно просто перепроверить расчеты за прошлые годы.Итоговые цифры.Бухгалтерию вела фирма и она по результатам насчитанной пропорции (ПВН 4)(налог естесственно увеличился)взяла и изменила за год все месячные декларации , удалив там предналог.Т.е. 60 строка стала девственно чистой. Зачем так было делать, если доначисленный налог корректируется одной проводкой Dt7/Kt5721 , правильно я понимаю?

Да, Вы правы Мартинас. Если боле 5%, то каждый месяц.

"взяла и изменила за год все месячные декларации , удалив там предналог.Т.е. 60 строка стала девственно чистой" - это как??????

Вот так - после составления годового отчета ( и ПВН4),в апреле , сделали изменения по каждой декларации за отчетный год , начиная с января и кончая мартом следующего года, удалив везде там уплаченный предналог.Я полагаю, что они подгоняли эту цифру под получившийся дополнительно насчитанный пропорцией ПВН. Так и написали основание для уточнения - мол, "в связи с расчитанной пропрцией просим внести изменения".И таблички даже пририсовали , мол было н-р 130 латов, считать 0.00 Вот такие пироги:-(.

П-ц.

Других слов не нахожу.

Более того, что пропорция расчитывалась я поняла только из этих изменений. Т.к. в ПВН4 заполнены только 2 первых "окошечка" с одной и той же суммой и,как я поняла, это уже и был результат коррекции. Вот такие чудеса.Это видимо только у меня комплекс неполноценности, когда сталкиваешься с чем-то новым, с чем не работала до этого, пролистаешь все что можно- законы, конспекты, обзвонишь знакомых, залезешь на форум и 1000 раз перепроверишься.А уж если решил держать фирму, предлагающую бух.учет, то ...!!! И главное с них спросить-то невозможно - "человека уволили".

"А уж если решил держать фирму, предлагающую бух.учет" - дело в том, что не всегда такие фирмы открывают люди, понимающие что-нибудь в бухгалтерии. Вот я тоже у одних таких дела перенимала. На все мои претензии руководитель ответил "Я в этом ничего не понимаю, для меня это только бизнес". У меня вопросов больше не было.

Мартинас, а Вы не подскажете как считается 3 года для возврата налогов. Знаю что для ПНП отсчет идет от годовой декларации,т.е. сейчас можно просить за 2005-2007 года. А как с ПВН? Если мы успеем поднатужившись к концу декабря перышки подчистить, какой максимальный срок для возврата у нас будет? 2005 год с января можно или уже поезд ушел ?

Вот тут Вы меня озадачили - я ни разу ПВН не возвращала. Только платим и платим как дураки. Може, коллеги чего подскажут. Вообще-то нужно смотреть, за какой месяц Вы эту переплату хотите вернуть.

Тоже за три года можно вернуть.

Что за три года это вроде как понятно. Непонятно как считаются эти три года? Здесь тоже не возвращали, а сейчас решили вернуть.Достаточно хорошая сумма приходится на 2005 год. Так вот и думаю, попадаем мы на него или уже нет? Отсчет идет от деклараций ПВН4 или все-таки 36 месяцев назад от месяца подачи заявления?

Еще нашла расшифровку понятий "отчисляемый и отчисленный" 276 правила п.207.

Не от подачи заявления точно. 16 статья закона о Налогах и пошлинах

10) pieprasīt pārmaksātās nodokļa summas atmaksāšanu vai novirzīšanu kārtējo nodokļu maksājumu segšanai triju gadu laikā pēc konkrētā nodokļa likumā noteiktā maksāšanas termiņa.

Я опять "зависла".

11) Если стоимость облагаемых сделок, совершенных облагаемым лицом в предтаксационном году составляет менее пяти процентов стоимости всех сделок, этому лицу для нужд расчета налога на добавленную стоимость разрешается вести учет только облагаемых сделок и отчислять предналог, за приобретенные товары и полученные услуги для совершения облагаемых сделок, в соответствии с положениями части девятой настоящей статьи.

(9) Если облагаемое лицо совершает как облагаемые, так и необлагаемые сделки и обеспечивается отдельный учет товаров и услуг, используемых для совершения облагаемых или необлагаемых сделок, то предналог, отчисляется от подлежащей уплате в бюджет суммы налога без применения упомянутой в части десятой настоящей статьи пропорции.

Н-р, меня облагаемых сделок получилось менее 5%. Фирма занималась тем, что покупала землю,"облагораживала" ее , если надо делила и потом продавал.Была куплена техника для работ(бульдозеры, тракторы и так далее), были оплачены проекты по мелиорации, геологоразведке, доставка и оплата гравия и т.д.Здесь все с 18%. Т.е. фирма занималась только этой деятельностью. Потом эта земля продавалась. Теперь хочу понять что означает раздельный учет обалагаемых и необлагаемых сделок на практике? Эти менее 5% облагаемых сделок состоят из продаж пары автомашин принадлежавших СИА. Как понять, попадаю я под 11 статью или нет? Считать или не считать пропорцию ? Как Виду доказывать этот раздельный учет если я практически по входным документам практически восстанавливаю бухгалтерию ? Или если есть сомнения то лучшим выходом для нас в такой ситуации будет насчитать ее?