Т.е. покупка состоялась в Литве и товар не был вывезен в другую страну ЕС, соответственно, у литовцев не было основания применить к сделке 0%, поскольку продажу они произвели на территории Литвы.

28.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā

(1) Apliekamās personas preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā piemēro nodokļa 0 procentu likmi, ja:

1) preču pavaddokumentos (to skaitā rēķinā) norādītais preču saņēmējs ir citas dalībvalsts apliekamā persona ar derīgu reģistrācijas numuru šīs dalībvalsts ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā;

2) preces ir nosūtītas vai transportētas no iekšzemes uz galapunktu citā dalībvalstī un to apliecina preču piegādātāja rīcībā esošie preču transporta dokumenti.

Ставка 0% применяется тогда, когда выполнены 2 условия - получатель плательщик другой страны ЕС и товар отправлен в другую страну ЕС и это подтверждают имеющиеся в распоряжении продавца транспортные документы.

Солик, вы читать умеете? Есть у них подтверждающие вывоз в другую страну документы.

Ставка ПВН определяется в момент продажи, так? Следовательно, уже в момент продажи продавец должен иметь транспортный документ, подтверждающий вывоз в другую страну ЕС и только при его наличии может применить ставку 0%. В данном случае такого документа быть не могло, потому, что товар остался в Литве.

Не был там указан ПВН вообще. ПОтом на других док-тах при закупке уже у другой фирмы был ПВН 0%, но там и вывоз был сразу. А здесь на часть товара была ещё переработка и хранение, и вывоз. Но вывоз был потом, а не сразу. Вот какой сюжет.

Переработка и хранение были уже на другой фирме, тоже в Литве.

Ну что ж вы сразу всего не говорите. Первая литовская фирма продала вам товар, который вы потом еще хранили и перерабатывали тоже в Литве? Тогда у них не было основания для применения нулевой ставки ПВН.

Было несколько закупок. При этой закупке ПВН 0% не ставили.

Другие ставили, но там и вывоз был сразу.

А здесь, в случае с переработкой и хранением, продавцы товара ПВН не указывали.

Если вы не вывозили товар с территории Литвы, то к вам должны были применить местный ПВН. А может та фирма вовсе не ПВН-плательщик?

Нет, Albina, фирма - ПВН плательщик.

А без разницы- ПВН надо было платить в Литве

А теперь что может быть?

Да вам-то ничего. Проблемы у литовцев будут.

Так, ясно, поняла.

Меня по-прежнему волнуют отгрузки, которые наши делали на литовскую фирму. Не обложат ли нас латвийским ПВН 21% ? ..тфу-тфу...

По-прежнему, на мой взгляд, это вне нашего закона о ПВН.

Это значит ПВН-ом нас не обложат? Потому что ни под один пункт закона наши случаи не вписываются?

Как мне теперь быть с отчётностью?

Я ведь показывала сдуру это как 3-х сторонние сделки.

Для начала Вам бы разобраться поэтапно что и когда было, какие документы при этом имеются. И еще посоветовала бы прислушаться к мнению Solik.

Я бы посоветовала не прислушиваться к мнению, а еще раз просмотреть все документы. Был товар вывезен сразу же из Литвы или оставался там на хранение/переработку. Возможно товар был продан второй литовской фирме, но при этом все-таки вывезен из Литвы.

По-любому, если сделка происходила без заезда в Латвию, она вне нашего закона о ПВН.

Так всё и было, Albina,после переработки товар был вывезен из Литвы и продан другой Литовской фирме. Заезда в Латвию не было.

Мне теперь надо давать коррекции по отчётам о ПВН ? Изымать оттуда сделки с ПВН 0% ?

Тогда и закупки литовские с реверсом тоже надо изымать?